SMMM Yeterlilik Sermaye Piyasası Mevzuatı: Kurumlar ve Araçlar Soruları ve Çözümleri — 3. bölüm

Kanun'da suç olarak düzenlenen fiiller: bilgi suistimali (md. 106), piyasa dolandırıcılığı (md. 107), usulsüz halka arz ve izinsiz faaliyet (md. 109), güveni kötüye kullanma ve sahtekârlık (md. 110), bilgi ve belge vermeme ile denetimin engellenmesi (md. 111-112).

Diğer şıklardaki suçlar başka kanunlarda düzenlenir (VUK, TCK, Rekabet Kanunu, 5549 s. Kanun). Sermaye piyasası suçlarında etkin pişmanlık hükümleri de öngörülmüştür (md. 106/3, md. 107/3).

Doğru şık Piyasa dolandırıcılığı'dır; diğer seçenekler bu kümenin dışında kalır.

Dayanak: 6362 s. SPKn md. 106-112

Kanun'da suç olarak düzenlenen fiiller: bilgi suistimali (md. 106), piyasa dolandırıcılığı (md. 107), usulsüz halka arz ve izinsiz faaliyet (md. 109), güveni kötüye kullanma ve sahtekârlık (md. 110), bilgi ve belge vermeme ile denetimin engellenmesi (md. 111-112).

Diğer şıklardaki suçlar başka kanunlarda düzenlenir (VUK, TCK, Rekabet Kanunu, 5549 s. Kanun). Sermaye piyasası suçlarında etkin pişmanlık hükümleri de öngörülmüştür (md. 106/3, md. 107/3).

Doğru şık İçsel bilgi kullanımı (bilgi suistimali)'dır; diğer seçenekler bu kümenin dışında kalır.

Dayanak: 6362 s. SPKn md. 106-112

Kanun'da suç olarak düzenlenen fiiller: bilgi suistimali (md. 106), piyasa dolandırıcılığı (md. 107), usulsüz halka arz ve izinsiz faaliyet (md. 109), güveni kötüye kullanma ve sahtekârlık (md. 110), bilgi ve belge vermeme ile denetimin engellenmesi (md. 111-112).

Diğer şıklardaki suçlar başka kanunlarda düzenlenir (VUK, TCK, Rekabet Kanunu, 5549 s. Kanun). Sermaye piyasası suçlarında etkin pişmanlık hükümleri de öngörülmüştür (md. 106/3, md. 107/3).

Şıklardaki Kaçakçılık bu kümeye girmez; diğer dört şık kümenin gerçek üyesidir.

Dayanak: 6362 s. SPKn md. 106-112

Payları borsada işlem gören ortaklıklarda yönetim kurulu bünyesinde denetim komitesi, kurumsal yönetim komitesi ve (TTK md. 378 uyarınca) riskin erken saptanması komitesi oluşturulur. Aday gösterme ve ücret komitelerinin görevleri, belirli ortaklıklarda kurumsal yönetim komitesi tarafından yerine getirilebilir.

Denetim komitesi üyelerinin tamamı bağımsız yönetim kurulu üyelerinden oluşur — bu ayrıntı sıkça sorulur.

Doğru şık Denetim komitesi'dır; diğer seçenekler bu kümenin dışında kalır.

Dayanak: 6362 s. SPKn md. 17; Kurumsal Yönetim Tebliği II-17.1; TTK md. 378

Kanun'da suç olarak düzenlenen fiiller: bilgi suistimali (md. 106), piyasa dolandırıcılığı (md. 107), usulsüz halka arz ve izinsiz faaliyet (md. 109), güveni kötüye kullanma ve sahtekârlık (md. 110), bilgi ve belge vermeme ile denetimin engellenmesi (md. 111-112).

Diğer şıklardaki suçlar başka kanunlarda düzenlenir (VUK, TCK, Rekabet Kanunu, 5549 s. Kanun). Sermaye piyasası suçlarında etkin pişmanlık hükümleri de öngörülmüştür (md. 106/3, md. 107/3).

Doğru şık Bilgi ve belge vermeme, denetimin engellenmesi'dır; diğer seçenekler bu kümenin dışında kalır.

Dayanak: 6362 s. SPKn md. 106-112

Sermaye piyasası kurumları Kanun'un 35. maddesinde sayılmıştır: yatırım kuruluşları, kolektif yatırım kuruluşları, bağımsız denetim/derecelendirme/değerleme kuruluşları, portföy yönetim şirketleri, ipotek finansmanı kuruluşları, konut/varlık finansmanı fonları, varlık yönetim şirketleri, merkezi takas ve saklama kuruluşları, veri depolama kuruluşları ve Kurulca belirlenecek diğer kurumlar.

Şıklardaki diğer kuruluşlar sermaye piyasası kurumu değildir; farklı mevzuatlara tabi bağımsız kurumlardır.

Doğru şık Merkezi takas kuruluşları'dır; diğer seçenekler bu kümenin dışında kalır.

Dayanak: 6362 s. SPKn md. 35

Kurul; piyasanın güvenli ve şeffaf işlemesini sağlamak, yatırımcıyı korumak, izahname onayı, faaliyet izni, düzenleme yapma ve idari para cezası uygulama yetkilerine sahiptir.

Ancak Kurul bir yargı organı değildir: hapis cezası veremez, ceza davası açamaz. Suç oluşturan fiillerde Kurul Cumhuriyet başsavcılığına bildirimde bulunur; bu suçlardan dolayı soruşturma yapılması Kurul tarafından yazılı başvuruda bulunulmasına bağlıdır (md. 115) — bu şart sınavda sıkça sorulur.

Doğru şık Sermaye piyasasının güven, açıklık ve kararlılık içinde çalışmasını sağlamak'dır; diğer seçenekler bu kümenin dışında kalır.

Dayanak: 6362 s. SPKn md. 87-92, md. 103

Sermaye piyasası araçları menkul kıymetler ve türev araçlar ile Kurulca bu kapsamda sayılan diğer araçlardır.

Ayrım kritik: Çek, poliçe ve (kambiyo senedi niteliğindeki) bono kıymetli evraktır ama sermaye piyasası aracı değildir — TTK'da düzenlenen kambiyo senetleridir. Sermaye piyasasındaki "bono", kısa vadeli borçlanma aracını ifade eder; adları aynı, hukuki nitelikleri farklıdır. Bu, sınavın klasik tuzağıdır.

Doğru şık Kira sertifikaları'dır; diğer seçenekler bu kümenin dışında kalır.

Dayanak: 6362 s. SPKn md. 3