SPL Kurumsal Yönetim Soruları ve Çözümleri — 1. bölüm

Sermaye Piyasası Lisanslama (SPL) Sınavı, Kurumsal Yönetim modülünden 8 soru; her birinin cevabı ve adım adım çözümü.

Soru 1 · Kurumsal Yönetim

Metne göre, derecelendirme sürecinin sonunda elde edilen genel uyum notu hangi yöntemle hesaplanmaktadır?

  • A)Dört ana bölüm notu, belirlenen katsayılarla çarpılarak toplanır.
  • B)Sadece yönetim kurulu ve pay sahipleri bölümlerinin ortalaması alınır.
  • C)Şirketin önceki yılki notu üzerinden on iki aylık iyileştirmeler eklenir.
  • D)Kamuoyuna açıklanan raporun içeriğine göre tek bir puan verilir.
  • E)Yüz adet kural ve uygulamanın aritmetik ortalaması alınır.
Çözümü göster — doğru cevap A

Metin, genel uyum notunun dört ana bölümün notlarının belirli katsayılarla çarpılıp toplanmasıyla hesaplandığını açıkça belirtmektedir.

Dayanak: “Derecelendirme sürecinin sonunda öncelikle bu dört bölümün uyum notları belirlenmekte, sonrasında bu ana bölüm notları sırası ile 0,25; 0,25; 0,15 ve 0,35 katsayıları ile çarpılarak genel uyum notu hesaplanmaktadır.”

Soru 2 · Kurumsal Yönetim

Metinde belirtilen dört ana bölümün uyum notları hangi sırayla hangi katsayılarla çarpılmaktadır?

  • A)Kamuyu Aydınlatma 0,15, Pay Sahipleri 0,35, Yönetim Kurulu 0,25, Menfaat Sahipleri 0,25.
  • B)Pay Sahipleri 0,15, Menfaat Sahipleri 0,25, Yönetim Kurulu 0,35, Kamuyu Aydınlatma 0,25.
  • C)Pay Sahipleri 0,25, Kamuyu Aydınlatma 0,25, Menfaat Sahipleri 0,15, Yönetim Kurulu 0,35.
  • D)Menfaat Sahipleri 0,35, Yönetim Kurulu 0,25, Kamuyu Aydınlatma 0,15, Pay Sahipleri 0,25.
  • E)Yönetim Kurulu 0,25, Kamuyu Aydınlatma 0,15, Menfaat Sahipleri 0,25, Pay Sahipleri 0,35.
Çözümü göster — doğru cevap C

Metin, ana bölümlerin sıralamasını ve bu sıraya göre uygulanan 0,25; 0,25; 0,15 ve 0,35 katsayılarını açıkça listelemektedir.

Dayanak: “Kurumsal Yönetim İlkeleri Pay Sahipleri, Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık, Menfaat Sahipleri ve Yönetim Kurulu başlıkları altında dört ana bölümden oluşmaktadır.”

Soru 3 · Kurumsal Yönetim

Metne göre, derecelendirme notlarına bakarak şirket hakkında sağlıklı bir değerlendirme yapmanın neden güç olduğu açıklanmıştır?

  • A)Derecelendirme sürecinde dört ana bölüm altında yaklaşık 100 adet kural ve uygulama dikkate alındığı için.
  • B)Derecelendirme kuruluşlarının belirlediği uyum notlarının içeriğinde gerekçelerin yer alması nedeniyle.
  • C)Notların 1 ile 10 arasında virgülden sonra iki hane olarak verilmesi nedeniyle.
  • D)Derecelendirilen şirketin halka açık olup olmaması raporun kamuya açıklanmasını etkilediği için.
  • E)Derecelendirme sürecinin sonunda öncelikle dört bölümün uyum notlarının belirlenmesi nedeniyle.
Çözümü göster — doğru cevap A

Metin, yaklaşık 100 kural ve uygulamanın dikkate alınması nedeniyle sadece notlara bakarak sağlıklı değerlendirme yapılamayacağını açıkça ifade etmektedir.

Dayanak: “Ancak derecelendirme sürecinde dört ana bölüm altında yaklaşık 100 adet kural ve uygulama dikkate alındığı için, sadece uyum notlarına bakarak derecelendirilen şirket hakkında sağlıklı bir değerlendirme yapmak güçtür.”

Soru 4 · Kurumsal Yönetim

Halka açık ortaklıkların teminat, rehin, ipotek ve kefalet verme yetkisine ilişkin aşağıdaki ifadelerden hangisi metne göre doğrudur?

  • A)Sermayelerine doğrudan katılınan iştirakler ve iş ortaklıkları lehine sınırsız teminat, rehin, ipotek ve kefalet verilebilir.
  • B)Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer üçüncü kişiler lehine teminat, rehin, ipotek ve kefalet verilebilir.
  • C)Kendi tüzel kişilikleri lehine, finansal tablolarında tam konsolidasyon kapsamına dâhil ettikleri ortaklıklar lehine ve diğer üçüncü kişiler lehine teminat verilebilir.
  • D)Finansal tablolarında tam konsolidasyon kapsamına dâhil ettikleri ortaklıklar lehine ve diğer üçüncü kişiler lehine teminat verilebilir.
  • E)Sermayelerine doğrudan katılınan iştirakler ve iş ortaklıkları lehine, doğrudan katılınan sermaye payı oranında teminat, rehin, ipotek ve kefalet verilebilir.
Çözümü göster — doğru cevap E

Metin, iştirakler ve iş ortaklıkları lehine verilebilecek teminatların doğrudan katılma oranıyla sınırlı olduğunu belirtirken, diğer üçüncü kişiler lehine genel olarak verilemeyeceğini ifade etmektedir.

Dayanak: “Sermayelerine doğrudan katılınan iştirakler ve iş ortaklıkları lehine, doğrudan katılınan sermaye payı oranında teminat, rehin, ipotek ve kefalet verilebilir.”

Soru 5 · Kurumsal Yönetim

2017/828 Direktifi ile getirilen yenilikler arasında aşağıdakilerden hangisi yer almaz?

  • A)Aracı kuruluşlara pay sahiplerinin kimliğiyle ilgili bilgiyi aktarma sorumluluğu yüklenmiştir.
  • B)Yöneticilerin maaşları genel kurulda oy kullanılmadan belirlenmiştir.
  • C)Pay sahiplerinin kişisel bilgileri güvence altına alınmıştır.
  • D)Aracı kuruluşlara pay sahipliği haklarının kullanılmasının kolaylaştırılması sorumluluğu verilmiştir.
  • E)Ortaklıkların pay sahiplerinin kimliğini bilme hakkı ilkesel olarak kabul edilmiştir.
Çözümü göster — doğru cevap B

Metinde yöneticilerin mali haklarının genel kurulda onaylanması gerektiği belirtilmiş, maaşların onaysız belirlendiği ifadesi yer almamaktadır. Diğer şıklar metinde açıkça yer alan yeniliklerdir.

Dayanak: “Ortaklıkların, yöneticilerin mali haklar politikasını oluşturması ve bu politikanın genel kurulda onaylanması düzenlenmiştir.”

Soru 6 · Kurumsal Yönetim

Kurumsal yatırımcıların ve varlık yöneticilerinin kamuya açıklamaları gereken konular arasında aşağıdakilerden hangisi yer almaz?

  • A)Varlık yöneticileriyle yapılan anlaşmaların kamuya bilgi verilmesi konuları.
  • B)Yatırım stratejilerinin orta ve uzun dönem performansa katkısı konuları.
  • C)Yöneticilerin özel mülkiyet haklarının korunması konuları.
  • D)Sosyal ve çevresel etki ile menfaat çatışmalarının giderilmesi konuları.
  • E)Yatırım yaptıkları ortaklıklardaki gözetim ve performans izleme konuları.
Çözümü göster — doğru cevap C

Metin, kurumsal yatırımcıların gözetim, performans, sosyal/çevresel etki ve menfaat çatışmaları gibi konularda açıklama yapmasını gerektirir. Yöneticilerin özel mülkiyet hakları metinde bu bağlamda yer almamaktadır.

Dayanak: “Kurumsal yatırımcılar ve varlık yöneticilerinin, yatırım yaptıkları ortaklıklardaki gözetim, performans, risk izleme, sosyal ve çevresel etki, pay sahipliği haklarının kullanılması, menfaat çatışmalarının giderilmesi konularını, yatırımlarında değerlendirme politikaları konusunda uygula veya açıkla esasına göre kamuya açıklama yapmaları öngörülmüştür.”

Soru 7 · Kurumsal Yönetim

Yöneticilere sağlanacak mali hakların belirlenmesi ve onaylanması sürecine ilişkin olarak aşağıdakilerden hangisi doğrudur?

  • A)Mali haklar sadece yönetim kurulu tarafından belirlenir ve uygulanır.
  • B)Mali haklar politikası onaylanmazsa yöneticilere hiç hak tanınmaz.
  • C)Mali haklar genel kurulda onaylanan politika doğrultusunda belirlenir.
  • D)Mali haklar politikası onaylanmadığı takdirde yöneticiler hak alamaz.
  • E)Mali haklar politikası sadece varlık yöneticileri tarafından onaylanır.
Çözümü göster — doğru cevap C

Metin, yöneticilere sağlanacak mali hakların genel kurulda onaylanan politika doğrultusunda belirleneceğini açıkça ifade eder. Diğer şıklar metindeki hükümlerle uyuşmamaktadır.

Dayanak: “Buna bağlı olarak yöneticilere sağlanacak mali haklar, genel kurulda onaylanan mali haklar politikasına göre belirlenecektir.”

Soru 8 · Kurumsal Yönetim

Metne göre, Ira Millstein tarafından kurumsal yönetim nasıl tanımlanmıştır?

  • A)Şirketlere finansman sağlayanların uygun getiriyi temin etmesini inceler.
  • B)Halka açık şirketlerde hisse senedi yatırımlarını düzenleyen kurallardır.
  • C)Şirket üst yönetiminin faaliyetlerinin gözetimini sağlayan bir mekanizmadır.
  • D)Şirketlerin performansı ve yönünün belirlenmesindeki ilişkiyi ifade eder.
  • E)Şirketlerin yönetimine ve denetimine ilişkin sistemi ifade eder.
Çözümü göster — doğru cevap C

Metinde Ira Millstein'ın tanımı açıkça belirtilmiş olup, bu tanım şirket üst yönetiminin gözetimini ve kârın korunmasını vurgular. Diğer şıklar farklı yazarların tanımlarıdır.

Dayanak: “Ira Millstein (Yale Üniversitesi, Ira Millstein Corporate Governance Center) kurumsal yönetimi; şirket üst yönetiminin faaliyetlerinin gözetiminin sağlandığı, şirket kârı ile hissedarların çıkarlarının korunduğu bir yönetim mekanizması olarak tanımlar.”

Kurumsal Yönetim modülünün diğer bölümleri

2. bölüm8 soru3. bölüm8 soru4. bölüm8 soru5. bölüm8 soru6. bölüm8 soru7. bölüm8 soru

Bölümler (1/14)

2. bölüm →sonraki sayfa

Aynı formatta 2691 çözümlü soru

Sermaye Piyasası Lisanslama (SPL) Sınavı için ders ve konu seçerek çalışılıyor; her sorunun altında yazılı çözümü var. Ücretsiz indiriliyor.

SPL uygulamasıAndroid: Google PlayBilgisayarda web'de çöz