Soru 1 · Sermaye Piyasası Araçlarının İhracı
Sermaye Piyasası Araçlarının İhracı modülüne göre, ihraççının dışarıdan hizmet aldığı kuruluşun sahip olması gereken niteliklerden biri aşağıdakilerden hangisidir?
- A)Yurtdışı ticaret izni
- B)Teknik donanım
- C)Borsa üyeliği belgesi
- D)Yatırım danışmanlığı lisansı
- E)Mali denetim raporu
Çözümü göster — doğru cevap B
Metinde dışarıdan hizmet alınan kuruluşun sahip olması gereken nitelikler arasında teknik donanım, altyapı, malî güç, tecrübe, bilgi birikimi ve insan kaynağı sayılmıştır.
Dayanak: “Teknƨk donanım Alt yapı Malƨ güç Tecrübe Bƨlgƨ bƨrƨkƨmƨ İnsan kaynağı”
Soru 2 · Sermaye Piyasası Araçlarının İhracı
İhraççının sorumlulukları kapsamında aşağıdakilerden hangisi belirtilmiştir?
- A)Hizmet sağlayıcıya doğrudan finansman sağlamak
- B)Dışarıdan hizmet alımını tamamen iptal etmek
- C)Hizmet sağlayıcı ile sözleşme imzalamak zorunda kalmak
- D)Gereklƨ ƨç kontrol mekanƨzmalarını kurmak
- E)Sermaye Piyasası Kurulu'na doğrudan rapor vermek
Çözümü göster — doğru cevap D
Metinde ihraççının sorumlulukları arasında iş akış prosedürlerini oluşturmak, gerekli iç kontrol mekanizmalarını kurmak ve alınan hizmetlerin uygunluğunu izlemek yer almaktadır.
Dayanak: “İş akış prosedürlerƨnƨ oluşturmak Gereklƨ ƨç kontrol mekanƨzmalarını kurmak Alınan hƨzmetlerƨn mevzuat ve sözleşme hükümlerƨne uygunluğunu ƨzlemek Gereklƨ organƨzasyonu oluşturmak”
Soru 3 · Sermaye Piyasası Araçlarının İhracı
Teminat uyum ilkelerine göre, türev araçların sözleşme değeri hangi hesaplamaya dâhil edilmemektedir?
- A)Nakit akımı uyum hesaplamalarına
- B)Ağırlıklı ortalama hesaplamalarına
- C)Nominal değer uyum hesaplamalarına
- D)Stres testi senaryolarına
- E)Net bugünkü değer uyum hesaplamalarına
Çözümü göster — doğru cevap C
Metin açıkça türev araçların sözleşme değerinin nominal değer uyum hesaplamalarına dâhil edilmediğini belirtmektedir.
Dayanak: “Türev araçların sözleşme değerƨ nomƨnal değer uyum hesaplamalarına dahƨl edƨlmez.”
Soru 4 · Sermaye Piyasası Araçlarının İhracı
İTMK ihraçlarında net bugünkü değer uyumu için belirlenen minimum oran oranı aşağıdakilerden hangisidir?
- A)%2'den az olmaması zorunludur
- B)%20'den az olmaması zorunludur
- C)%10'dan az olmaması zorunludur
- D)%15'ten az olmaması zorunludur
- E)%5'ten az olmaması zorunludur
Çözümü göster — doğru cevap A
Metinde İTMK ihraçlarında net bugünkü değer uyumu için belirlenen oranın %2'den az olmaması gerektiği açıkça ifade edilmiştir.
Dayanak: “İTMK ihraçlarında net bugünkü değer uyumu ise teminat defterinde yer alan varlıkların net bugünkü değerinin, toplam yükümlülüklerin net bugünkü değerinden ihraççının başlangıçta belirleyeceği bir oranda daha fazla olmasını ifade etmekte olup, bu oranın %2'den az olmaması zorunludur.”
Soru 5 · Sermaye Piyasası Araçlarının İhracı
Yabancı ortaklıkların Türkiye'de ilan edecekleri finansal tablolarda sunum para birimi olarak hangisi zorunludur?
- A)Uluslararası Muhasebe Standartları'nda belirtilen para birimi
- B)Türk Lirası
- C)İşlem gördüğü ülkenin yerel para birimi
- D)Avrupa Birliği tarafından kabul edilen para birimi
- E)Yabancı ortaklık tarafından seçilen para birimi
Çözümü göster — doğru cevap B
Metin, yabancı ortaklıkların finansal tablolarında sunum para birimi olarak Türk Lirası'nın zorunlu olduğunu açıkça belirtmektedir.
Dayanak: “Yabancı ortaklıkların Türkiye'de ilan edecekleri finansal tablolarda sunum para biriminin TL olması zorunludur.”
Soru 6 · Sermaye Piyasası Araçlarının İhracı
Yabancı ortaklık finansal raporlarının kamuya açıklanmasında Kurulca benzer nitelikteki ve/veya sermaye piyasası araçları borsanın aynı pazarında/platformunda işlem gören ortaklıkların finansal raporlarının Kurul'a veya KAP'a gönderilme tarihlerine uyulması esastır. Bu durum hangi başlık altında değerlendirilir?
- A)Orijinal Raporlar Hakkında Bilgilendirme
- B)Daha Uzun Süreli Açıklama Durumu
- C)Finansal raporların hazırlanma yükümlülüğüne ilişkin hususlar
- D)Yabancı Ortaklıkların Finansal Raporlarının Kamuya Açıklanması
- E)Daha Kısa Süreli Açıklama Durumu
Çözümü göster — doğru cevap D
Metinde, yabancı ortaklıkların finansal raporlarının kamuya açıklanması süreçleri ve uyulması gereken tarihler 'Yabancı Ortaklıkların Finansal Raporlarının Kamuya Açıklanması' başlığı altında ele alınmıştır.
Dayanak: “Yabancı ortaklık finansal raporlarının kamuya açıklanmasında Kurulca benzer nitelikteki ve/veya sermaye piyasası araçları borsanın aynı pazarında/platformunda işlem gören ortaklıkların finansal raporlarının Kurul'a veya KAP'a gönderilme tarihlerine uyulması esastır.”
Soru 7 · Sermaye Piyasası Araçlarının İhracı
Varantlarda takas ve dönüşüm işlemleri için kullanılan ifadeler hangisinde doğru verilmiştir?
- A)İhraççının ödeme gücündeki riskler nedeniyle takas işlemleri Garanti Hesabından karşılanır ve dönüşüm işlemi yapılmaz
- B)Her iki işlem için de 'takas' ifadesi kullanılır ve vade sonunda hak kullanımı için 'varant dönüşümü' ifadesi kullanılmaz
- C)Alım satıma konu olanların el değiştirmesi için 'varant dönüşümü', vade sonunda hak kullanımı için 'takas' ifadesi kullanılır
- D)Her iki işlem için de 'varant dönüşümü' ifadesi kullanılır ve alım satımda 'takas' ifadesi kullanılmaz
- E)Alım satıma konu olanların el değiştirmesi için 'takas', vade sonunda hak kullanımı için 'varant dönüşümü' ifadesi kullanılır
Çözümü göster — doğru cevap E
Metin, alım satımda 'takas', vade sonunda hak kullanımda ise 'varant dönüşümü' ifadesinin kullanıldığını açıkça belirtmektedir; diğer şıklar bu tanımları ters veya yanlış vermektedir.
Dayanak: “Piyasada işlem gören varantların takası ile vade sonunda hak kullanımından dolayı gerçekleşecek işlemleri ayırt etmek amacıyla, alım satıma konu olan varantların el değiştirmesi işlemleri için 'takas' ifadesi, vade sonunda hak kullanımı sonucunda gerçekleşen işlemler için, 'varant dönüşümü' ifadesi kullanılmıştır.”
Soru 8 · Sermaye Piyasası Araçlarının İhracı
VİDMK ihracı ve fon kuruluş izni başvurularının Kurulca olumlu karşılanmaması durumunda başvuru sahibine ne şekilde bilgi verilir?
- A)Başvuru sahibine gerekçe belirtilmeden olumsuz karar bildirilir.
- B)Başvuru sahibine gerekçesi belirtilmek suretiyle bildirimde bulunulur.
- C)Başvuru sahibine sadece olumsuz kararın tarihi bildirilir.
- D)Başvuru sahibine sözlü olarak olumsuz karar bildirilir.
- E)Başvuru sahibine olumsuz kararın gerekçesi yazılı olarak bildirilmez.
Çözümü göster — doğru cevap B
Metinde, olumsuz karar durumunda gerekçenin belirtilerek başvuru sahibine bildirilmesi zorunluluğu açıkça belirtilmiştir.
Dayanak: “Söz konusu başvuruların incelenmesi sonucunda yapılan başvuruların olumlu karşılanmaması halinde, bu durum gerekçesi belirtilmek suretiyle başvuru sahibine (fon kurucusuna) bildirilir.”