Soru 1 · Bireysel Emeklilik Sistemi Mevzuatı
İşveren grup emeklilik sözleşmesi olan katılımcının maluliyet nedeni ile işinden ayrılması durumunda, işveren tarafından ödenen katkı payları ve getirilerine hak kazanma durumu hakkındaki aşağıdaki ifadelerden hangisi doğrudur?
- A)Hak kazanma süresinin tamamlanmasını beklemeden tümüne hak kazanır.
- B)Maluliyet oranına göre hak kazanma oranı belirlenir.
- C)En az 1 yıl sistemde kalmak koşulu ile tümüne hak kazanır.
- D)Maluliyet durumundan bağımsız olarak işverenle yaptığı sözleşme koşulları geçerlidir.
Çözümü göster — doğru cevap A
Bireysel Emeklilik Yönetmeliği'nin 18. maddesinin 3. fıkrası, katılımcının maluliyet gibi zorunlu nedenlerle işinden ayrılması durumunda, hak kazanma süresinin tamamlanmasını beklemeden işveren tarafından ödenen katkı payları ve getirilerinin tamamına hak kazandığını açıkça hükme bağlamaktadır. Bu nedenle, maluliyet nedeniyle işten ayrılan katılımcı için hak kazanma süresi koşulu aranmaz ve tüm birikime hak kazanılır.
İşveren tarafından bu kuruluştaki işine haklı nedenle fesih haricinde son verilmesi veya katılımcının 22/5/2003 tarihli ve 4857 sayılı İş Kanununa göre haklı nedenle işinden ayrılması veya maluliyet gibi zorunlu nedenlerle işinden ayrılması yahut işverenin aktarım durumu hariç işveren grup emeklilik sözleşmesini feshetmesi, iflas yahut konkordato ilan etmesi veya işverenin rızası halinde katılımcı, işveren tarafından kendi ad ve hesabına ödenen katkı payları ile bunların getirilerinin tümüne, hak kazanma süresinin tamamlanmasını beklemeksizin hak kazanır.
Soru 2 · Bireysel Emeklilik Sistemi Mevzuatı
Giriş aidatının ertelendiği bir katılımcının, sözleşmesinin 5 yılı dolmadan önce birikiminin başka bir şirkete aktarımını talep etmesi durumunda emeklilik şirketi ertelenmiş giriş aidatı için aşağıdakilerden hangisini uygular?
- A)Emeklilik şirketi ertelenmiş giriş aidatından tek taraflı olarak vazgeçer.
- B)Ertelenmiş giriş aidatı, katılımcının bireysel emeklilik hesabındaki birikiminden indirilebilir.
- C)Ertelenmiş giriş aidatı, katılımcının borcu olarak yeni şirkete aktarılır.
- D)Katılımcı ertelenmiş giriş aidatının birikiminden karşılanması talimatını vermediği sürece kesinti yapılamaz.
Çözümü göster — doğru cevap B
İlgili hükümde katılımcının başka bir şirkete aktarım talebinde bulunması durumunda emeklilik şirketinin, ertelenmiş giriş aidatını katılımcının birikiminden indirebileceği açıkça belirtilmiştir. Bu hüküm, soruda belirtilen senaryoda şirketin uygulayacağı işlemi doğrulamaktadır.
Ancak katılımcının sistemden ayrılması veya başka bir şirkete aktarım talebinde bulunması durumunda şirket, varsa ertelenmiş giriş aidatını katılımcının bireysel emeklilik hesabındaki birikiminden indirebilir.
Soru 3 · Bireysel Emeklilik Sistemi Mevzuatı
Aşağıdakilerden hangisi veya hangileri emeklilik yatırım fonu portföyüne alınabilir? I.Vadeli mevduat ve katılma hesabı. II.Borçlanma araçları, repo ve ters repo işlemleri ile ortaklık payları. III.Kıymetli madenler
- A)Yalnız I
- B)Yalnız II
- C)II ve III
- D)I, II, III
Çözümü göster — doğru cevap D
İlgili hükümde emeklilik yatırım fonu portföyünün vadeli mevduat, borçlanma araçları, repo işlemleri ve kıymetli madenlerden oluşabileceği açıkça belirtilmiştir. Bu nedenle I, II ve III numaralı seçeneklerin tümü fon portföyüne alınabilir.
Fon portföyü, aşağıda belirtilen yatırım araçları ve işlemlerinden oluşur: a) Vadeli mevduat ve katılma hesabı, b) Borçlanma araçları, repo ve ters repo işlemleri ile ortaklık payları, c) Kıymetli madenler
Soru 4 · Bireysel Emeklilik Sistemi Mevzuatı
Başka bir emeklilik sözleşmesi bulunmayan ve işveren grup emeklilik sözleşmesi yürürlüğe girdikten sonra gruba dahil olan bir katılımcının sisteme giriş tarihi olarak alınan tarih aşağıdakilerden hangisidir?
- A)İlgili grup emeklilik planına göre katılımcı ad ve hesabına katkı payı olarak yapılan ilk ödemenin şirket hesaplarına nakden intikal ettiği tarih
- B)İşveren tarafından katılımcı için doldurulan teklif formu imza tarihinden 30 gün sonra
- C)Katılımcı tarafından doldurulan teklif formu imza tarihinden 30 iş günü sonra
- D)İşveren grup emeklilik sözleşmesinin yürürlük tarihi
Çözümü göster — doğru cevap A
İlgili yönetmelik maddesi, işveren grup emekliliğine sonradan katılan ve başka BES sözleşmesi olmayan kişiler için sisteme giriş tarihinin, ilk katkı payının şirkete nakden intikal ettiği tarih olarak belirlendiğini açıkça hükme bağlamaktadır. Bu nedenle, sisteme giriş tarihi teklif formu imza tarihi veya sözleşmenin yürürlük tarihi değil, ödeme intikal tarihi esas alınır.
İşveren grup emeklilik sözleşmesinde, gruba sonradan dâhil olan ve başka bir emeklilik sözleşmesi bulunmayan katılımcının sisteme giriş tarihi, ilgili grup emeklilik planına göre katılımcı ad ve hesabına katkı payı olarak yapılan ilk ödemenin şirket hesaplarına nakden intikal ettiği tarihtir.
Soru 5 · Bireysel Emeklilik Sistemi Mevzuatı
Otomatik katılım kapsamında işvereni aracılığıyla otomatik olarak bir emeklilik planına dahil edilen çalışanın ücretinden asgari kesilecek katkı payı tutarına ilişkin aşağıdaki ifadelerden hangisi doğrudur?
- A)İlgili takvim yılının ilk altı ayında uygulanan asgari brüt ücretin yüzde üçü kadardır.
- B)İlgisine göre prime esas kazancın veya emeklilik keseneğine esas aylığın yüzde üçü kadardır.
- C)Dahil olunan plandaki asgari katkı payı tutarı kadardır.
- D)İlgili takvim yılının ilk altı ayında uygulanan asgari brüt ücretin yüzde onu kadardır.
Çözümü göster — doğru cevap B
İlgili hükümde otomatik katılım kapsamında çalışanın ücretinden kesilecek katkı payının, prime esas kazanç veya emeklilik keseneğine esas aylık üzerinden yüzde üç oranında hesaplandığı açıkça belirtilmiştir. Bu hüküm, soruda belirtilen asgari kesilecek katkı payı tutarının nasıl belirlendiğini doğrulamaktadır.
çalışanın ücretinden işveren tarafından kesilecek katkı payı tutarı, ilgisine göre prime esas kazancın veya emeklilik keseneğine esas aylığın yüzde üçü oranında hesaplanır.
Soru 6 · Bireysel Emeklilik Sistemi Mevzuatı
Emeklilik şirketleri arasındaki aktarımlarda, şirketin aktarım işlemini belirlenen süre içinde gereği gibi yerine getirmemesi durumundaki uygulamayla ilgili aşağıda yer alan ifadelerden hangisi doğrudur?
- A)Katılımcının dahil olduğu fonun ilgili döneme ait pozitif getirisinin iki katı oranında gecikme cezası uygulanır.
- B)Katılımcının dahil olacağı fonun ilgili döneme ait pozitif getirisinin iki katı oranında gecikme cezası uygulanır.
- C)Fon birim pay fiyatı değişiklikleri dikkate alınarak bu işlemden dolayı varsa katılımcının birikiminde oluşan parasal kayıp hesaplanır.
- D)Katılımcının dahil olduğu fonun son üç aylık getirisi oranında gecikme cezası uygulanır.
Çözümü göster — doğru cevap C
İlgili hükümde emeklilik şirketlerinin aktarım yükümlülüklerini belirlenen süre içinde yerine getirmemesi durumunda, şirketin fon birim pay fiyatı değişikliklerini dikkate alarak katılımcının birikiminde oluşan parasal kaybı hesaplayıp ödemekle yükümlü olduğu açıkça belirtilmiştir. Bu hüküm, gecikme cezası gibi sabit oranlı yaptırımlar yerine, piyasa koşullarına bağlı gerçek zararin karşılanmasını öngörmektedir.
Bu maddede öngörülen paylaştırma, aktarım ve yatırıma yönlendirme yükümlülüklerini belirlenen süreler içinde gereği gibi yerine getirmeyen şirket, fon birim pay fiyatı değişikliklerini dikkate alarak bu işlemden dolayı varsa katılımcının birikiminde oluşan parasal kaybı hesaplar ve katılımcının hesabına öder.
Soru 7 · Bireysel Emeklilik Sistemi Mevzuatı
Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu'na göre, emeklilik şirketlerinin emeklilik sözleşmelerine aracılık eden veya bunları emeklilik şirketi adına yapan gerçek kişilere ne ad verilir?
- A)Acente
- B)Bireysel Emeklilik Aracısı
- C)Finansal Danışman
- D)Broker
Çözümü göster — doğru cevap B
4632 sayılı Kanun'un 2. maddesinde yapılan tanımlar arasında, emeklilik şirketlerinin sözleşmelerine aracılık eden veya şirket adına yapan gerçek kişilere 'Bireysel emeklilik aracıları' denildiği açıkça belirtilmiştir.
l) (Değişik: 3/6/2007-5684/41 md.) Bireysel emeklilik aracıları: Emeklilik şirketlerinin emeklilik sözleşmelerine aracılık eden veya bunları emeklilik şirketi adına yapan kişileri, ifade eder.
Soru 8 · Bireysel Emeklilik Sistemi Mevzuatı
Katkı payının şirket hesaplarına nakden intikalinden sonra, katkı payının emeklilik şirketi tarafından yatırıma yönlendirme yükümlülüğü aşağıdaki seçeneklerin hangisinde tam olarak tanımlanmıştır?
- A)Şirket hesabına intikalini takip eden en geç 5. iş gününde sözleşme kapsamında tanımlı fonlar için gerekli talimatların verilmiş olması
- B)Şirket hesabına nakden intikalini takip eden en geç 2. iş gününde sözleşme kapsamında tanımlı fonlar için gerekli talimatların verilmiş olması
- C)Şirket hesabına intikalini takip eden en geç 2. iş gününde herhangi bir fonda değerlendirilmesi
- D)Şirket hesabına intikalini takip eden en geç 5. iş gününde herhangi bir fonda değerlendirilmesi
Çözümü göster — doğru cevap B
Katkı payının şirket hesaplarına nakden intikal etmesinin ardından, emeklilik şirketinin bu tutarı en geç ikinci iş gününde sözleşmede belirlenen fonlar için gerekli talimatları vererek yatırıma yönlendirmekle yükümlü olduğu hükümle açıkça belirtilmiştir.
Katkı payı, şirket hesaplarına nakden intikalini takip eden en geç ikinci iş gününde (Değişik ibare:RG-17/12/2016-29921)(2) sözleşme kapsamında tanımlı fonlar için gerekli talimatlar verilerek yatırıma yönlendirilir.