Soru 1 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Yönetim kontrolünü elinde bulunduran pay sahipleri ve ilgili kişilerin çıkar çatışması yaratabilecek işlemlerinin genel kurul gündemine alınması ve duyurulması ile ilgili olarak aşağıdakilerden hangisi metne göre doğrudur?
- A)İlgili işlemler sadece bağlı ortaklıkların işletme konusuna giren işlemlerde gündeme alınır.
- B)İlgili işlemler en geç genel kurul tarihinden sonraki 30 gün içinde kamuya duyurulur.
- C)İlgili işlemler genel kurulda ayrıntılı bilgi verilerek ayrı bir gündem maddesi olarak işlenir.
- D)İlgili işlemler bağımsız üyelerin çoğunluğunun onayı olmadan genel kurulda görüşülemez.
- E)İlgili işlemler yönetim kurulu kararıyla kamuya açıklanmadan önce onaylanır.
Çözümü göster — doğru cevap C
Metin, çıkar çatışması yaratan işlemlerin genel kurulda ayrıntılı bilgi verilerek ayrı gündem maddesi olarak işlenmesini ve tutanağa geçirilmesini şart koşmaktadır. Diğer şıklar metindeki zaman sınırları veya onay mekanizmalarıyla çelişmektedir.
Dayanak: “söz konusu işlemler, genel kurulda konuya ilişkin ayrıntılı bilgi verilmek üzere ayrı bir gündem maddesi olarak genel kurul gündemine alınır ve genel kurul tutanağına işlenir.”
Soru 2 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Bağımsız üyelerin çoğunluğunun işlemi onaylamaması durumunda aşağıdakilerden hangisinin yapılması gerekir?
- A)Yönetim kurulu kararı imzalanarak KAP'ta açıklanır ve muhalefet şerhi eklenir.
- B)Bağımsız üyelerin muhalefet şerhi KAP'ta açıklanır ve işlem durdurulur.
- C)İşlem tutarının net defter değeri üzerinden yeniden hesaplanarak onaylanır.
- D)İşlem genel kurulda oy çokluğu ile tekrar görüşülerek onaylanmaya çalışılır.
- E)Bu durum işleme ilişkin yeterli bilgiyi içerecek şekilde KAP'ta duyurulur.
Çözümü göster — doğru cevap E
Metin, bağımsız üyelerin çoğunluğunun onay vermemesi durumunda bu durumun KAP'ta yeterli bilgiyle duyurulmasını emretmektedir. Muhalefet şerhi ve imzalı karar durumu, oybirliği alınmaması durumunda geçerlidir.
Dayanak: “Bağımsız üyelerin çoğunluğunun işlemi onaylamaması halinde, bu durum işleme ilişkin yeterli bilgiyi içerecek şekilde KAP'ta duyurulur ve i”
Soru 3 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Tüzel kişinin yönetim kuruluna üye seçilmesi durumunda, tescil ve ilanı hangi şekilde yapılmalıdır?
- A)Tescil ve ilanın yapılmış olduğu şirketin internet sitesinde açıklanmaz.
- B)Tüzel kişinin tüm çalışanları yönetim kurulunda temsil edilmelidir.
- C)Tüzel kişi adına birden fazla gerçek kişi tescil ve ilan edilebilir.
- D)Tüzel kişi adına belirlenen sadece bir gerçek kişi tescil ve ilan olunur.
- E)Sadece tüzel kişinin ticaret sicil gazetesinde ilan edilmesi yeterlidir.
Çözümü göster — doğru cevap D
Madde 359'a göre, tüzel kişi adına sadece bir gerçek kişi tescil ve ilan edilir ve bu kişiye oy kullanma hakkı tanınır.
Dayanak: “tüzel kişiyle birlikte, tüzel kişi adına, tüzel kişi tarafından belirlenen, sadece bir gerçek kişi de tescil ve ilan olunur;”
Soru 4 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Denetçinin görevden alınması ve yerine yenisinin atanması davası, denetçinin seçiminin Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilanından itibaren ne kadar süre içinde açılmalıdır?
- A)Denetçinin seçiminin ilanından itibaren iki ay içinde açılır.
- B)Denetçinin seçiminin ilanından itibaren altı ay içinde açılır.
- C)Denetçinin seçiminin ilanından itibaren bir yıl içinde açılır.
- D)Denetçinin seçiminin ilanından itibaren üç ay içinde açılır.
- E)Denetçinin seçiminin ilanından itibaren üç hafta içinde açılır.
Çözümü göster — doğru cevap E
Metinde açıkça belirtildiği üzere, dava açma süresi ilan tarihinden itibaren üç haftadır.
Dayanak: “Görevden alma ve yeni denetçi atama davası, denetçinin seçiminin Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilanından itibaren üç hafta içinde açılır.”
Soru 5 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Azlığın denetçinin azli için dava açabilmesi için, seçimin yapıldığı genel kurul toplantısı tarihinden itibaren geriye doğru en az ne kadar süreyle şirketin pay sahibi sıfatını taşıması gerekir?
- A)En az üç aydan beri şirketin pay sahibi sıfatını taşıyor olması şarttır.
- B)En az bir yıldan beri şirketin pay sahibi sıfatını taşıyor olması şarttır.
- C)Sadece genel kurulda karşı oy vermiş olması yeterlidir.
- D)Şirketin pay sahibi sıfatını taşıma süresi ile ilgili bir şart yoktur.
- E)En altı aydan beri şirketin pay sahibi sıfatını taşıyor olması şarttır.
Çözümü göster — doğru cevap A
Madde 399, azlığın dava açabilmesi için en az üç aydır pay sahibi olma şartını getirmektedir.
Dayanak: “seçimin yapıldığı genel kurul toplantısı tarihinden itibaren geriye doğru en az üç aydan beri, şirketin pay sahibi sıfatını taşıyor olması şarttır.”
Soru 6 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Sermaye piyasası araçlarının Takasbank ÖPSP ya da BİAŞ dışında ödünç verilmesi durumunda, alınan nakit teminatın fon koduyla nemalandırılması durumunda bu tutarın muhasebe kaydı nasıldır?
- A)Nakit teminatın değerlenmiş tutarı portföy değeri tablosunda yer alırken, alınan nakit teminat değerlemeye tabi tutulmadan nakit varlıklar kaleminde izlenir.
- B)Nakit teminatın değerlenmiş tutarı portföy değeri tablosunda yer alırken, alınan nakit teminat değerlemeye tabi tutulmaz ve nazım hesaplarda izlenir.
- C)Nakit teminatın değerlenmiş tutarı portföy değeri tablosunda yer alırken, alınan nakit teminat değerlemeye tabi tutulmadan sermaye kaleminde izlenir.
- D)Nakit teminatın değerlenmiş tutarı portföy değeri tablosunda yer alırken, alınan nakit teminat değerlemeye tabi tutulmadan diğer borçlar kaleminde izlenir.
- E)Nakit teminatın değerlenmiş tutarı portföy değeri tablosunda yer alırken, alınan nakit teminat değerlemeye tabi tutulmadan diğer alacaklar kaleminde izlenir.
Çözümü göster — doğru cevap D
Metin, nakit teminatın fon koduyla nemalandırılması durumunda, teminatın değerlenmiş tutarının portföy değerine dahil edilmesini ve teminatın ise değerlemeye tabi tutulmadan diğer borçlar kaleminde izlenmesini açıkça belirtmektedir.
Dayanak: “Örneğin ödünç veren ABC fonu nakit teminat olarak 100.000 TL almış ve bu tutarı kendi adına nemalandırmıştır. Bu durumda 100.000 TL'nin değerlenmiş tutarının portföy değeri tablosunda yer alması, alınan nakit teminatın ise değerlemeye tabi tutulmadan 100.000 TL olarak diğer borçlar kaleminde izlenmesi gerekir.”
Soru 7 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Fonların portföyündeki kıymetli madenleri ödünç verebilmeleri için Kurul düzenlemeleri uyarınca belirlenen azami oran nedir?
- A)Fon portföyündeki kıymetli madenlerin piyasa değerlerinin en fazla %60'ı tutarındaki kıymetli madenleri ödünç verebilir.
- B)Fon portföyündeki kıymetli madenlerin piyasa değerlerinin en fazla %90'ı tutarındaki kıymetli madenleri ödünç verebilir.
- C)Fon portföyündeki kıymetli madenlerin piyasa değerlerinin en fazla %50'si tutarındaki kıymetli madenleri ödünç verebilir.
- D)Fon portföyündeki kıymetli madenlerin piyasa değerlerinin en fazla %80'i tutarındaki kıymetli madenleri ödünç verebilir.
- E)Fon portföyündeki kıymetli madenlerin piyasa değerlerinin en fazla %75'i tutarındaki kıymetli madenleri ödünç verebilir.
Çözümü göster — doğru cevap E
Metinde fonların kıymetli madenleri ödünç verebilmeleri için belirlenen azami oran, kıymetli madenlerin piyasa değerlerinin %75'i olarak açıkça belirtilmiştir.
Dayanak: “Fon, Kurul düzenlemeleri uyarınca yapılacak bir sözleşme çerçevesinde portföyündeki kıymetli madenlerin piyasa değerlerinin en fazla %75'i tutarındaki kıymetli madenleri Türkiye'de kurulu borsalarda ödünç verebilir.”
Soru 8 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Takasbank ÖPSP kanalıyla gerçekleştirilen ödünç alma işlemlerinde, ödünç alınan sermaye piyasası araçlarının muhasebe kaydı ve izlenmesi nasıl yapılır?
- A)Ödünç alınan sermaye piyasası araçları Finansal Raporlama Tebliği'nde yer alan değerleme ilkeleri çerçevesinde değerlenerek portföyden çıkarılır.
- B)Ödünç alınan sermaye piyasası araçları Finansal Raporlama Tebliği'nde yer alan değerleme ilkeleri çerçevesinde değerlenerek diğer borçlar kaleminde izlenir.
- C)Ödünç alınan sermaye piyasası araçları Finansal Raporlama Tebliği'nde yer alan değerleme ilkeleri çerçevesinde değerlenerek diğer alacaklar kaleminde izlenir.
- D)Ödünç alınan sermaye piyasası araçları Finansal Raporlama Tebliği'nde yer alan değerleme ilkeleri çerçevesinde değerlenerek nazım hesaplarda izlenir.
- E)Ödünç alınan sermaye piyasası araçları Finansal Raporlama Tebliği'nde yer alan değerleme ilkeleri çerçevesinde değerlenerek nakit kaleminde izlenir.
Çözümü göster — doğru cevap B
Metin, Takasbank ÖPSP kanalıyla yapılan ödünç alma işlemlerinde, ödünç alınan araçların değerlenerek portföyden çıkarılana kadar portföy değerine dahil edilmesini ve diğer borçlar kaleminde izlenmesini gerektirmektedir.
Dayanak: “Ödünç alınan sermaye piyasası araçlarının Finansal Raporlama Tebliği'nde yer alan değerleme ilkeleri çerçevesinde değerlenerek diğer borçlar kaleminde izlenmesi ve portföyden çıkarılana kadar portföy değerine dahil edilmesi”