Soru 1 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Takasbank ÖPSP dışında gerçekleştirilen ödünç alma işlemlerinde, ödünç işlemine karşılık verilen nakit teminatın muhasebe kaydı nasıl olmalıdır?
- A)Ödünç işlemine karşılık verilen nakit teminat portföyden çıkarılmadan nazım hesaplarda izlenmesi gerekir.
- B)Ödünç işlemine karşılık verilen nakit teminat portföy değerine dahil edilmeden sermaye kaleminde izlenmesi gerekir.
- C)Ödünç işlemine karşılık verilen nakit teminat diğer alacaklar kaleminde izlenmeye devam edilmesi gerekir.
- D)Ödünç işlemine karşılık verilen nakit teminat diğer borçlar kaleminde izlenmeye devam edilmesi gerekir.
- E)Ödünç işlemine karşılık verilen nakit teminat portföy değerine dahil edilerek değerlenmesi gerekir.
Çözümü göster — doğru cevap C
Metin, Takasbank ÖPSP dışında yapılan ödünç alma işlemlerinde, verilen nakit teminatın diğer alacaklar kaleminde izlenmesini açıkça belirtmektedir.
Dayanak: “Ödünç işlemine karşılık verilen nakit teminatın diğer alacaklar kaleminde izlenmeye devam edilmesi gerekir.”
Soru 2 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Metne göre, Ufuk'un yatırım fonlarının müşterilerine karşı yerine getirmesi gereken ilk davranış kuralı aşağıdakilerden hangisidir?
- A)Sermaye piyasasının güvenli ve rekabetçi ortamda işleyişini gözetmek.
- B)Nete kar veya zarar oluşmayacağını müşteriye garanti etmek.
- C)Yönetmekte oldukları fonların aynı senette işlem yapmasını sağlamak.
- D)İşlem sonucunda piyasaya yansıyan verileri değiştirmemek.
- E)Yatırım fonlarının müşterilerine karşı sadakat borcu bulunmaktadır.
Çözümü göster — doğru cevap E
Metinde Ufuk'un müşterilerine karşı ilk gözetmesi gereken davranış kuralının sadakat borcu olduğu açıkça belirtilmiştir.
Dayanak: “Ufuk'un yatırım fonlarının müşterilerine karşı sadakat borcu bulunmaktadır.”
Soru 3 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Ahmet'in, müşterilerin emirlerinin daha kötü fiyattan gerçekleştiği sisteme eklenmiş yazılımı engellemesi durumunda ilgili düzenleyici kurumlara bildirmesi gereken durum aşağıdakilerden hangisidir?
- A)Bu bildirim sadece karlı durumdaki müşteriler için geçerlidir.
- B)Bu bildirim işverene sadakat borcuna aykırı olmayacaktır.
- C)Bu bildirim işverene karşı sadakat borcunu ihlal edecektir.
- D)Bu bildirim alım/satım sisteminin yazılımını değiştirmeyi gerektirir.
- E)Bu bildirim sadece iç ve dış ilişkilerde dikkat edilmesi gereken konudur.
Çözümü göster — doğru cevap B
Metinde, sermaye piyasalarına güvenin işverene karşı borçların önünde geldiği belirtilerek bu tür bildirimlerin sadakat borcuna aykırı olmadığı ifade edilmiştir.
Dayanak: “Bu bildirim işverene sadakat borcuna aykırı olmayacaktır.”
Soru 4 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Ali İhsan'ın çalıştığı portföy yönetim şirketinin iç düzenlemesine göre çalışanların kişisel yatırım portföyünden yapacakları işlemlerle ilgili olarak aşağıdakilerden hangisi bir kuraldır?
- A)Şirketin çalışanlarının kişisel yatırım portföylerinden yapmış oldukları para ve sermaye piyasası aracı işlemlerinin işlem/sözleşme adedi 100'den fazla olamaz.
- B)Şirketin çalışanlarının kişisel yatırım portföylerinden yapmış oldukları para ve sermaye piyasası aracı işlemlerinin bir ay içerisindeki toplam tutarı brüt maaşlarının 10 katını aşamaz.
- C)Çalışanların kişisel yatırım portföylerinden yapmış oldukları para ve sermaye piyasası aracı işlemlerini her bir işlem öncesinde ve sonrasında Şirketimizin Mevzuata Uyum Birimine bildirir.
- D)Portföy yöneticilerinin ve yatırım fonlarının fon kurul üyelerinin çıkar çatışmalarının önlenmesi amacıyla kural getirmiştir.
- E)Çalışanlar bulundukları konum nedeniyle çıkar çatışmalarının önlenmesi amacıyla kural getirmiştir.
Çözümü göster — doğru cevap B
Metinde belirtilen kurallardan biri, işlemlerin toplam tutarının brüt maaşın 10 katını aşmamasıdır.
Dayanak: “Şirketin çalışanlarının kişisel yatırım portföylerinden yapmış oldukları para ve sermaye piyasası aracı işlemlerinin bir ay içerisindeki toplam tutarı brüt maaşlarının 10 katını aşamaz ve işlem/sözleşme adedi 100'den fazla olamaz”
Soru 5 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Söz konusu işlemin yapılabilmesi için yönetim kurulu kararında bağımsız yönetim kurulu üyelerinin onayının bulunması gereken durum hangisidir?
- A)Bu yönetim kurulu kararında bağımsız üyelerin çoğunluğunun onayı bulunmalıdır.
- B)Söz konusu işlemin tarafları ile bunlarla ilişkili kişiler oy kullanamayacaktır.
- C)Bu koşullara uyan halka açık ortaklığın önünde herhangi bir engel bulunmamalıdır.
- D)Söz konusu işlemin karşı tarafı halka açık ortaklık ile ilişkili taraf konumunda bulunmalıdır.
- E)Söz konusu işlemin yapılabilmesi için yönetim kurulu kararı alınmalıdır.
Çözümü göster — doğru cevap A
Metinde, bağımsız üyelerin çoğunluğunun onayının zorunlu olduğu durum açıkça belirtilmiştir. Diğer şıklar işlem koşulları veya sonuçlarıdır, onay mekanizması değil.
Dayanak: “Bu yönetim kurulu kararında Sermaye Piyasası Kurulu tarafından belirlenen kurumsal yönetim ilkeleri uyarınca atanmış olan bağımsız yönetim kurulu üyelerinin çoğunluğunun onayı bulunmalıdır.”
Soru 6 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Kurumsal yönetim kavramının halka açık ortaklıklarda amaçladığı temel hedeflerden biri aşağıdakilerden hangisidir?
- A)Şirket menfaatlerinin yöneticilerin veya yatırımcı gruplarının menfaatleri karşısında korunmasını sağlamak.
- B)Yerli ve yabancı bireysel ve kurumsal yatırımcıları pay piyasalarına çekmek suretiyle finansman imkânlarını genişletmek.
- C)Payları borsada işlem gören halka açık ortaklıkların nitelikli olmasını sağlamak.
- D)Halka açık ortaklıklarda kurumsal yönetim ilkelerinin belirlenmesi ve uyum raporlarının yayımlanması.
- E)Haksız rekabet ile sonuçlanmayacak şekilde eşit koşullardaki şirketlere eşit kuralların uygulanması.
Çözümü göster — doğru cevap A
Metinde kurumsal yönetimin temel hedefi olarak şirket menfaatlerinin yöneticiler veya yatırımcı grupları karşısında korunması belirtilmiştir.
Dayanak: “Tüm gelişmiş ve gelişmekte olan sermaye piyasalarında çeşitli formlar altında karşımıza çıkan kurumsal yönetim düzenlemeleri, şirket menfaatlerinin yöneticilerin veya yatırımcı gruplarının menfaatleri karşısında korunmasını sağlamayı hedeflemekte ve bu yönde bir yönetim ve ilişkiler altyapısını oluşturmaya çalışmaktadır.”
Soru 7 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Sermaye Piyasası Kurulu'nun kurumsal yönetim konusundaki görev ve yetkilerinden biri aşağıdakilerden hangisidir?
- A)Pay sahipliği hakları ile kamuyu aydınlatma açısından yüksek standartların oluşturulması.
- B)Halka açık ortaklıkların kurumsal yönetim ilkelerine uyumlarının derecelendirilmesi.
- C)Bağımsız yönetim kurulu üyeliklerine ilişkin usul ve esasların belirlenmesi.
- D)Kurumsal yönetim uyum raporlarının içeriğinin belirlenmesi ve yayımlanması.
- E)Kurumsal yönetim ilkelerini zorunlu tutma ve uyulmaması halinde yaptırım uygulama imkânı.
Çözümü göster — doğru cevap B
Metinde Kurul'un görevleri arasında halka açık ortaklıkların kurumsal yönetim ilkelerine uyumlarının derecelendirilmesi açıkça listelenmiştir.
Dayanak: “Kurumsal yönetim hakkında Kurul'a verilen görev ve yetkiler şunlardır: 1) Halka açık ortaklıklarda kurumsal yönetim ilkelerinin belirlenmesi, 2) Kurumsal yönetim uyum raporlarının içeriği, 3) Kurumsal yönetim uyum raporlarının yayımlanması, 4) Halka açık ortaklıkların kurumsal yönetim ilkelerine uyumlarının derecelendirilmesi, 5) Bağımsız yönetim kurulu üyeliklerine ilişkin usul ve esasların belirlenmesi”
Soru 8 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
6362 sayılı SPKn md. 13'e göre MKK kayıtlarının hukuki niteliği ve etkisi hakkında aşağıdakilerden hangisi doğrudur?
- A)MKK kayıtları kurucu nitelikteki sicillerin müspet etkilerini taşımaktadır.
- B)MKK kayıtlarının aksi ispat edilememektedir ve kesinlik arz etmektedir.
- C)Kayıtlara güvenilerek iyiniyetle hak iktisabı her zaman söz konusudur.
- D)Kayıt yapılmadan herhangi bir hakkın doğumu ya da sona ermesi söz konusudur.
- E)MKK kayıtları hakların tesisi ve devri konusunda aynî etki taşımamaktadır.
Çözümü göster — doğru cevap E
Metinde açıkça belirtildiği üzere, MKK kayıtları kural olarak kurucu etki taşımaz ve aynî etki tanınmamıştır. Bu nedenle diğer şıklar metinle çelişmektedir.
Dayanak: “Diğer bir ifade ile, hakların tesisi ve devri konusunda aynî etki tanınmamıştır.”