Soru 1 · Tedbirler Yönetmeliği
Şüphe veya şüpheyi gerektiren makul bir sebebin varlığı değerlendirilirken hangi yaklaşım benimsenmiştir?
- A)Yükümlünün geçmiş işlem geçmişi dikkate alınmaz.
- B)Birden çok işlem bir arada ele alınarak değerlendirilir.
- C)Her işlem tek tek ve bağımsız olarak incelenir.
- D)Sadece tek bir işlemin detayları göz önünde bulundurulur.
- E)Sadece işlem tutarına bakılarak karar verilir.
Çözümü göster — doğru cevap B
Madde 27'nin üçüncü fıkrası, şüphe değerlendirmesinde birden çok işlemin birlikte ele alınmasının gerektiğini hükme bağlamıştır.
Şüphe veya şüpheyi gerektiren makul bir sebebin olup olmadığı hususu gerektiğinde birden çok işlem bir arada ele alınarak değerlendirilir.
Soru 2 · Tedbirler Yönetmeliği
Devamlı bilgi verme kapsamında bildirilmiş olması şüpheli işlem bildirim yükümlülüğü üzerinde nasıl bir etki yaratır?
- A)Şüpheli işlem bildirim yükümlülüğünü ortadan kaldırmaz.
- B)Yükümlünün sadece bir sonraki işlem için bildirim yapmasını engeller.
- C)Yükümlünün bildirim yapma zorunluluğunu tamamen sona erdirir.
- D)Sadece belirli bir süre için yükümlülüğü askıya alır.
- E)Sadece tüzel kişiler için yükümlülüğü kaldırır.
Çözümü göster — doğru cevap A
Madde 27'nin dördüncü fıkrası, devamlı bilgi verme sürecinin şüpheli işlem bildirim yükümlülüğünü tamamen ortadan kaldırmadığını belirtmektedir.
Şüpheli işlemlerin devamlı bilgi verme kapsamında bildirilmiş olması şüpheli işlem bildirim yükümlülüğünü ortadan kaldırmaz.
Soru 3 · Tedbirler Yönetmeliği
Şüpheli işlem bildirim formunun Başkanlığa iletilmesi için yasal süre ne kadardır?
- A)Şüpheli işlem bildirim formunun doldurulduğu tarihten itibaren on iş günü içinde
- B)İşlem gerçekleştiği tarihten itibaren en geç on beş iş günü içinde
- C)Edinilen bilgi ve bulguların tamamı toplanana kadar olan sürede
- D)Yetkili ve imkânların ölçüsünde araştırma tamamlandıktan sonra
- E)İşleme ilişkin şüphenin oluştuğu tarihten itibaren en geç on iş günü içinde
Çözümü göster — doğru cevap E
Madde 28'in ikinci fıkrası, şüphenin oluştuğu tarihten itibaren en geç on iş günü içinde bildirim yapılması gerektiğini açıkça belirtmektedir.
Şüpheli işlemler, işleme ilişkin şüphenin oluştuğu tarihten itibaren en geç on iş günü içinde Başkanlığa bildirilir.
Soru 4 · Tedbirler Yönetmeliği
Şüpheli işlem bildirim formunun düzenlenmesi ve elektronik ortamda yapılmasına ilişkin usul ve esasları kim belirler?
- A)Maliye Bakanlığı, şüpheli işlem bildirimlerinde elektronik imza kullanımını yasaklar
- B)Başkanlık, tüm yükümlüler için tek bir usul ve esas belirlemelidir
- C)Bakanlık, yükümlüler bazında ayrı ayrı belirlemeye yetkilidir
- D)Başkanlık ve Bakanlık ortaklaşa her yıl yeni usul ve esaslar hazırlar
- E)Yükümlüler, kendi iç mevzuatlarına göre usul ve esasları kendileri belirler
Çözümü göster — doğru cevap C
Madde 28'in dördüncü fıkrası, bu usul ve esasları belirleme yetkisinin Bakanlığa ait olduğunu ve bunu yükümlüler bazında ayrı ayrı yapabileceğini belirtmektedir.
Bakanlık, Şüpheli İşlem Bildirim Formlarının düzenlenmesine, bildirimlerin elektronik ortam ve bilgi iletişim araçları kullanılarak yapılması zorunluluğu getirilmesine ve şüpheli işlem bildirimlerinde elektronik imza kullanılmasına ilişkin usul ve esasları yükümlüler bazında ayrı ayrı belirlemeye yetkilidir.
Soru 5 · Tedbirler Yönetmeliği
Şüpheli işlem bildiriminde bulunanların hukuki ve cezai sorumluluğu hakkında madde ne der?
- A)Hiçbir şekilde hukukî ve cezaî bakımdan sorumlu tutulamazlar
- B)Sadece kanuni temsilciler sorumlu tutulamaz, çalışanlar sorumludur
- C)Bildirimde bulunanlar, bildirimde bulunmadığı takdirde sorumludur
- D)Sadece hukukî bakımdan sorumlu tutulamazlar, cezai sorumluluk vardır
- E)Yalnızca uyum görevlileri sorumlu tutulamaz, diğerleri sorumludur
Çözümü göster — doğru cevap A
Madde 29'un dördüncü fıkrası, bildirim yükümlülüğünü yerine getiren tüm ilgili kişilerin (gerçek ve tüzel kişiler, uyum görevlileri, temsilciler, yöneticiler ve çalışanlar) hiçbir şekilde hukuki ve cezai sorumluluk taşımadığını hükme bağlamaktadır.
(4) Şüpheli işlem bildirimi yükümlülüğünü yerine getiren gerçek ve tüzel kişiler, bunların uyum görevlileri, yükümlülerin kanuni temsilcisi, yöneticisi ve çalışanları hiçbir şekilde hukukî ve cezaî bakımdan sorumlu tutulamaz.
Soru 6 · Tedbirler Yönetmeliği
MADDE 31'e göre, bilgi ve belge verme yükümlülüğüne tabi olanlar arasında yer almayan grup hangisidir?
- A)Kamu kurum ve kuruluşları
- B)Sadece özel hukuk tüzel kişileri
- C)Tüzel kişiliği olmayan kuruluşlar
- D)Başkanlık ve denetim elemanları
- E)Gerçek ve tüzel kişiler
Çözümü göster — doğru cevap B
Madde metninde yükümlü olarak sadece kamu kurumları, gerçek ve tüzel kişiler ile tüzel kişiliği olmayan kuruluşlar sayılmıştır; özel hukuk tüzel kişileri ayrı bir grup olarak belirtilmemiştir.
Kamu kurum ve kuruluşları, gerçek ve tüzel kişiler ile tüzel kişiliği olmayan kuruluşlar
Soru 7 · Tedbirler Yönetmeliği
Bilgi ve belge verme taleplerinin yazılı olarak yapılması gerektiği durumlar ve istisnaları nasıl tanımlanmıştır?
- A)Bilgi ve belgeler acil haller dışında yazılı olarak istenir.
- B)Acil hallerde bile bilgi ve belgeler yazılı olarak istenir.
- C)Yazılı istem yapılmadan bilgi ve belge verilemez.
- D)Her türlü bilgi ve belge sözlü olarak da istenebilir.
- E)Sözlü taleplerin yazı ile teyit edilmesi gerekmez.
Çözümü göster — doğru cevap A
Madde metni açıkça acil haller dışında yazılı istem yapılması gerektiğini belirtmiş, acil hallerde sözlü talebin yazı ile teyit edileceğini hükme bağlamıştır.
Bilgi ve belgeler acil haller dışında yazılı olarak istenir.
Soru 8 · Tedbirler Yönetmeliği
Denetim sırasında yükümlülerin bilgi işlem sistemleri ile ilgili yükümlülüğü nedir?
- A)Bilgi işlem sistemini tamamen kapatmak zorundadır.
- B)Sadece defter ve belgeleri denetime hazır bulundurmak zorundadır.
- C)Sadece mikrofiş ve mikrofilm ortamlarını denetime hazır tutmak zorundadır.
- D)Denetim elemanlarına bilgi işlem sistemini açmak zorunda değildir.
- E)Tüm bilgi işlem sistemini denetime hazır bulundurmak zorundadır.
Çözümü göster — doğru cevap E
Madde metni, yükümlülerin sadece defter ve belgeleri değil, tüm bilgi işlem sistemini de denetime hazır bulundurup açma zorunluluğunu ifade etmektedir.
tüm bilgi işlem sistemini, denetimin amaçlarına uygun olarak denetim elemanlarına açmak