Soru 1 · Bireysel Emeklilik Sistemi Mevzuatı
Aşağıdakilerden hangisi emeklilik şirketinin uyması gereken yükümlülüklerden birisi değildir?
- A)Fonun yaptığı iş ve eylemlerin mevzuata uygun olmasını sağlamak
- B)Her yıl reel getiri sağlamak
- C)Katılımcıya ve fon portföyüne ilişkin bilgilerin saklama hesaplarına yansıyabilmesi için gerekli bilgileri saklayıcıya zamanında ve doğru şekilde iletmek
- D)Fonun, kanun, mevzuat ve fon içtüzüğünde yer alan sınırlar dâhilinde yönetilmesini sağlamak
Çözümü göster — doğru cevap B
Emeklilik şirketleri ve portföy yöneticileri, fonların gelecekte belirli bir getiri sağlayacağını taahhüt etmeleri veya garanti vermeleri yasaktır. Bu nedenle, her yıl reel getiri sağlamak gibi kesin bir yükümlülük mevzuatta yer almaz; bunun yerine riskin dağıtılması ve likidite gibi unsurların gözetilmesi esastır.
Fon portföyünün önceden saptanmış belirli bir getiri sağlayacağına dair yazılı veya sözlü bir garanti verilemez.
Soru 2 · Bireysel Emeklilik Sistemi Mevzuatı
Katılımcının katkı payı ödemeye ara vermesine ilişkin aşağıdaki ifadelerden hangisi doğrudur?
- A)Sisteme giriş tarihinden itibaren 5 yılını doldurduktan sonra ara verebilir.
- B)Emekliliğe hak kazanana kadar ara veremez.
- C)İstediği zaman ara verebilir.
- D)Şirket tarafından uygun görülmesi halinde ara verebilir.
Çözümü göster — doğru cevap C
Emeklilik sözleşmesi süresi boyunca katılımcı, belirli bir süre şartı veya onay gerektirmeden katkı payı ödemelerine ara verme hakkına sahiptir.
Ancak, emeklilik sözleşmesi süresi içinde katkı payı ödenmesine ara verilebilir.
Soru 3 · Bireysel Emeklilik Sistemi Mevzuatı
Başka bir şirkete aktarım talebi aşağıdakilerden hangisi tarafından hiçbir şekilde yapılamaz?
- A)Katılımcı
- B)İşveren
- C)Lehdar
- D)Sponsor
Çözümü göster — doğru cevap C
İlgili hükümde aktarım talebinin katılımcı, sponsor veya işveren tarafından yapılabileceği açıkça belirtilmiştir. Lehdar bu yetkili kişiler arasında yer almadığı için talebi hiçbir şekilde yapamaz.
Aktarım talebi, 13 üncü madde hükümlerine göre ilgisine göre katılımcı, sponsor veya işveren tarafından yapılır.
Soru 4 · Bireysel Emeklilik Sistemi Mevzuatı
Aşağıdakilerden hangisi emeklilik şirketinin kurduğu fonlarla ilgili sorumluluklarındandır?
- A)Fon portföyüne, fon içtüzüğü sınırlamalarına uygun yatırım araçları almak
- B)Fon portföyündeki varlıkları saklamak
- C)Genel fon yönetim stratejisine ve kararlarına göre fon portföyünü yönetmek
- D)Fonun yaptığı iş ve işlemlerin mevzuata uygun olmasını sağlamak
Çözümü göster — doğru cevap D
Emeklilik şirketleri, kurdukları fonların faaliyetlerinin ilgili mevzuata uygun olarak yürütülmesini sağlamakla yükümlüdür. Bu sorumluluk, iç kontrol sistemlerinin kurulması ve işleyişinin denetlenmesi yoluyla temin edilir. Dolayısıyla fon işlemlerinin mevzuata uygunluğunu sağlama, şirketin temel sorumlulukları arasındadır.
Fon faaliyetlerinin ilgili mevzuata, emeklilik sözleşmesine, fon içtüzüğüne, izahnameye uygun yürütülmesini
Soru 5 · Bireysel Emeklilik Sistemi Mevzuatı
Katılımcı hesaplarına aktarılan fonların doğruluğundan aşağıdakilerden hangisi sorumludur?
- A)Emeklilik Gözetim Merkezi
- B)Takasbank
- C)Emeklilik Şirketi
- D)Sermaye Piyasası Kurulu
Çözümü göster — doğru cevap C
Katılımcı hesaplarına ilişkin işlemlerin (paylaştırma, aktarım, yatırıma yönlendirme) zamanında ve doğru yapılması emeklilik şirketinin yükümlülüğündedir. Bu yükümlülüklerin yerine getirilmemesi durumunda oluşan parasal kaybı hesaplayıp katılımcının hesabına ödemekle sorumlu olan taraf da yine emeklilik şirketidir.
Bu maddede öngörülen paylaştırma, aktarım ve yatırıma yönlendirme yükümlülüklerini belirlenen süreler içinde gereği gibi yerine getirmeyen şirket, fon birim pay fiyatı değişikliklerini dikkate alarak bu işlemden dolayı varsa katılımcının birikiminde oluşan parasal kaybı hesaplar ve katılımcının hesabına öder.
Soru 6 · Bireysel Emeklilik Sistemi Mevzuatı
Emeklilik yatırım fonu portföyünün saklanmasına ilişkin sözleşmenin tarafları kimlerdir?
- A)Portföy yönetim şirketi ile saklayıcı kuruluş
- B)Emeklilik şirketi ile portföy yönetim şirketi
- C)Emeklilik şirketi ile saklayıcı kuruluş
- D)Portföy yönetim şirketi, emeklilik şirketi, saklayıcı kuruluş
Çözümü göster — doğru cevap C
İlgili hükümde emeklilik yatırım fonu portföyünün saklanmasına ilişkin sözleşmenin taraflarının saklayıcı kuruluş ve emeklilik şirketi olduğu açıkça belirtilmiştir. Bu düzenleme, fon varlıklarının korunması ve kayıtların tutulması amacıyla bu iki taraf arasında zorunlu bir sözleşme yapılmasını öngörmektedir.
Saklayıcı ve şirket arasında fon varlıklarının saklanması ve katılımcılar ile ilgili kayıtların tutulması amacıyla sözleşme yapılması zorunludur.
Soru 7 · Bireysel Emeklilik Sistemi Mevzuatı
Emeklilik şirketinin yılsonu mali tablolarının denetimini aşağıdakilerden hangisi yapar?
- A)Emeklilik Gözetim Merkezi
- B)Sermaye Piyasası Kurulu
- C)Takasbank
- D)Bağımsız denetim kuruluşları
Çözümü göster — doğru cevap D
İlgili hüküm emeklilik şirketlerinin yıl sonu mali tablolarının denetimini bağımsız denetim kuruluşlarının yapacağını açıkça hükme bağlamaktadır. Bu nedenle yılsonu mali tabloların denetimi bu kuruluşlar tarafından gerçekleştirilir.
Şirketin yıl sonu malî tablolarının bağımsız denetim kuruluşları tarafından denetlenmesi zorunludur.
Soru 8 · Bireysel Emeklilik Sistemi Mevzuatı
Aşağıdakilerden hangisi otomatik katılım kapsamında yapılabilecek kesintilerden biridir?
- A)Giriş aidatı
- B)Fon işletim gider kesintisi
- C)Yönetim gider kesintisi
- D)Ara verme durumunda yapılacak kesintiler
Çözümü göster — doğru cevap B
İlgili hükümde BES kapsamında sunulan emeklilik planlarında şirketlerce yalnızca fon işletim gider kesintisinin yapılabileceği, diğer herhangi bir kesintinin yapılamayacağı açıkça belirtilmiştir. Bu nedenle giriş aidatı, yönetim gideri veya ara verme kesintileri bu kapsamda yer almaz.
Bu bölüm kapsamında sunulan emeklilik planları çerçevesinde şirketlerce fon işletim gider kesintisi dışında başka bir kesinti yapılamaz.