Soru 1 · Sermaye Piyasası Araçlarının İhracı
5411 sayılı Bankacılık Kanunu'na tabi bankalar ile 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu'na tabi sigorta şirketlerinin izahname onay sürecinde finansal tablo ve bağımsız denetim raporları hangi esaslar uyarınca hazırlanır?
- A)Bu kuruluşların kendi özel düzenlemeleri uyarınca
- B)Kamuoyunun beklentilerine göre hazırlanan esaslara
- C)SPK'nın genel tebliğlerinde belirtilen esaslara göre
- D)Genel Muhasebe Standartları'na göre hazırlanan esaslara
- E)Merkez Bankası'nın belirlediği standartlara uygun olarak
Çözümü göster — doğru cevap A
Metinde bankacılık ve sigortacılık sektörüne özel kuruluşların kendi özel düzenlemeleri uyarınca hazırlanan raporların esas alınacağı belirtilmiştir.
Dayanak: “bu kuruluşların kendi özel düzenlemeleri uyarınca hazırlanan finansal tablo ve bağımsız denetim raporları esas alınır”
Soru 2 · Sermaye Piyasası Araçlarının İhracı
Yabancı sermaye piyasası araçlarının Türkiye'de halka arz edilebilmesi için gereken ön şartlardan hangisi metne göre doğru olarak belirtilmiştir?
- A)Yabancı ortaklıkların pay dışındaki ihraçlarında başvudan önceki iki yıl içinde derecelendirme notu alınmalıdır.
- B)Yabancı sermaye piyasası araçlarının devir veya tedavilünü kısıtlayıcı kayıtlara tabi tutulmuş olması gerekir.
- C)Yabancı sermaye piyasası araçları, TL veya TCMB tarafından günlük alım satım kurları ilan edilen yabancı paralar dışında düzenlenmelidir.
- D)İhraç edildikleri ülkede Türkiye'de satışına veya mali hakların kullanılmasına ilişkin kısıtlama bulunmamalıdır.
- E)Halka arz başvurusunun bir borsa veya yetkili sermaye piyasası otoritesi tarafından yatırımcıyı korumak amacıyla reddedilmiş olması gerekir.
Çözümü göster — doğru cevap D
Metinde 'Kısıtlama Olmaması' başlığı altında, ihraç edildikleri ülkede Türkiye'de satışına veya mali hakların kullanılmasına ilişkin kısıtlama bulunmaması gerektiği belirtilmiştir.
Dayanak: “Kısıtlama Olmaması İhraç edildikleri ülkede; bunların Türkiye'de satışına, sağladığı mali haklar ile ilgili işlem ve ödemelerin Türkiye'de yapılmasına ve yönetimsel hakların kullanılmasına ilişkin herhangi bir kısıtlama bulunmamalı.”
Soru 3 · Sermaye Piyasası Araçlarının İhracı
Yabancı ortaklıkların Türkiye'de ilan edecekleri finansal tablolarda sunum para birimi ile ilgili aşağıdakilerden hangisi doğrudur?
- A)Sunum para birimi TL olması zorunludur.
- B)Sunum para birimi EUR veya USD olabilir.
- C)Yabancı ortaklık kendi para birimini seçebilir.
- D)Yabancı ortaklık istediği para birimini kullanır.
- E)Sunum para birimi borsanın belirlediği para birimidir.
Çözümü göster — doğru cevap A
Metin, yabancı ortaklıkların finansal tablolarında sunum para biriminin Türk Lirası (TL) olmasının zorunlu olduğunu açıkça belirtmektedir.
Dayanak: “Yabancı ortaklıkların Türkiye'de ilan edecekleri finansal tablolarda sunum para biriminin TL olması zorunludur.”
Soru 4 · Sermaye Piyasası Araçlarının İhracı
İpotekli konut finansman sisteminin temelinde yer alan iki işlem aşağıdakilerden hangisinde doğru olarak belirtilmiştir?
- A)Tahvil ihracı ve mevduat toplama
- B)Bilanço içi ve bilanço dışı işlemler
- C)İpotek tesisi ve menkul kıymetleştirme
- D)Taşınmaz rehni ve şahsî teminat
- E)Kira öder gibi ev sahibi olma ve ipotek
Çözümü göster — doğru cevap C
Metin, sistemin temelinde 'İpotek tesisi' ve 'menkul kıymetleştirme' işlemlerinin yer aldığını açıkça belirtmektedir. Diğer seçenekler sistemin amaçları veya araçlarıdır, temel işlemler değildir.
Dayanak: “Dolayısıyla ipotekli konut finansman sisteminin temelinde iki işlem bulunmaktadır: İpotek tesisi ve menkul kıymetleştirme.”
Soru 5 · Sermaye Piyasası Araçlarının İhracı
VİDMK ihracı için fon içtüzüğünün ticaret siciline tescil edilmesinin ardından, ilgili belgelerin ve sözleşmelerin Kurula iletilmesi için verilen süre ne kadardır?
- A)10 iş günü
- B)30 iş günü
- C)15 iş günü
- D)6 iş günü
- E)45 iş günü
Çözümü göster — doğru cevap A
Metinde açıkça belirtildiği üzere, fon içtüzüğünün tescilini takip eden 10 iş günü içinde belgelerin Kurula iletilmesi zorunludur.
Dayanak: “Söz konusu belgelerin ve sözleşmelerin, fon içtüzüğünün ticaret siciline tescilini takip eden 10 (on) iş günü içinde Kurula iletilmesi zorunludur.”
Soru 6 · Sermaye Piyasası Araçlarının İhracı
Depo sertifikalarının temsil ettiği yabancı sermaye piyasası araçları MKK hesabında saklandığında, ilgili bildirim formunun KAP'a gönderme yükümlülüğü kim tarafından yerine getirilir?
- A)Yabancı ortaklık tarafından her ay sonunda KAP'a
- B)Depocu kuruluş tarafından ay sonunu izleyen bir ay içinde
- C)Temsilci tarafından ay sonunu izleyen bir hafta içinde
- D)MKK tarafından ay sonunu izleyen bir hafta içinde
- E)Saklama kuruluşu tarafından ay sonunu izleyen bir hafta içinde
Çözümü göster — doğru cevap D
Metinde açıkça belirtildiği üzere, MKK hesabında saklama durumunda bildirim yükümlülüğü MKK tarafından yerine getirilir ve süre ay sonunu izleyen bir hafta olarak belirlenmiştir.
Dayanak: “Bu durumda temsilcinin her ay sonu itibarıyla saklama kuruluşunda mevcut olan yabancı sermaye piyasası aracı ve depo sertifikası miktarı ile o ay içinde depo sertifikası alış ve satış miktarı ile yabancı sermaye piyasası aracı ile değiştirilen depo sertifikası miktarını gösteren bildirim formunu ay sonunu izleyen bir hafta içinde KAP'a gönderme yükümlülüğü MKK tarafından yerine getirilir.”
Soru 7 · Sermaye Piyasası Araçlarının İhracı
Yabancı ortaklık tarafından nakit ve/veya bedelsiz sermaye artırımı yapılması durumunda ihraç edilecek yabancı payların durumu nasıl olmalıdır?
- A)Yabancı ortaklık tarafından doğrudan ihraç edilir
- B)Depo sertifikası olarak çıkarılması zorunludur
- C)Yabancı ortaklık tarafından saklama kuruluşuna teslim edilir
- D)Sadece nakit sermaye artırımı için depo sertifikası çıkarılır
- E)Bedelsiz sermaye artırımı için borsada işlem görür
Çözümü göster — doğru cevap B
Metin, nakit veya bedelsiz sermaye artırımı durumunda ihraç edilecek payların mutlaka depo sertifikası olarak çıkarılması gerektiğini hükme bağlamaktadır.
Dayanak: “Depo sertifikalarının temsil ettiği yabancı payları ihraç eden yabancı ortaklık tarafından nakit ve/veya bedelsiz sermaye artırımı yapılması halinde ihraç edilecek yabancı payların da depo sertifikası olarak çıkarılması zorunludur.”
Soru 8 · Sermaye Piyasası Araçlarının İhracı
6306 Sayılı Kanun kapsamında, Çevre ve Şehircilik Bakanlığı tarafından anlaşma suretiyle belirlenecek tüzel kişilerin ihraççı olması durumunda, bu anlaşmalarda kimin taraf olması zorunludur?
- A)İlgili anlaşmalarda TOKİ'nin taraf olması zorunludur.
- B)İlgili anlaşmalarda Yatırımcıların taraf olması zorunludur.
- C)İlgili anlaşmalarda Belediyelerin taraf olması zorunludur.
- D)İlgili anlaşmalarda Sermaye Piyasası Kurulu'nun taraf olması zorunludur.
- E)İlgili anlaşmalarda İller Bankası'nın taraf olması zorunludur.
Çözümü göster — doğru cevap E
Metinde açıkça belirtildiği üzere, Bakanlık tarafından belirlenen tüzel kişilerin ihraççı olduğu durumlarda, anlaşmalarda İller Bankası'nın taraf olması gerekmektedir.
Dayanak: “6306 sayılı Kanunun 6 ncı maddesinin beşinci fıkrasının (ç) bendi uyarınca Çevre ve Şehircilik Bakanlığı tarafından anlaşma suretiyle belirlenecek tüzel kişilerin ihraççı olması durumunda yapılacak anlaşmalarda adı geçen Bakanlık adına İller Bankası,”