Soru 1 · Tedbirler Yönetmeliği
Şüpheli işlem bildiriminde bulunan yükümlülerin yurt dışındaki bağlı birimlerine bilgi verilebilir mi?
- A)Evet, sadece acentelere verilebilir
- B)Evet, sadece ticari vekillere verilebilir
- C)Evet, sadece şubelere verilebilir
- D)Evet, sadece temsilcilere verilebilir
- E)Hayır, hiçbir şekilde bilgi verilemez
Çözümü göster — doğru cevap E
Madde 29/3, yurt dışındaki tüm bağlı birimlere (merkez, şube, acente vb.) şüpheli işlem bildiriminden dolayı bilgi vermenin kesinlikle yasaklandığını belirtmektedir.
(3) Yükümlüler yurt dışındaki merkezlerine veya şube, acente, temsilci ve ticari vekilleri ile benzeri bağlı birimlerine, müşterisi hakkında şüpheli işlem bildiriminde bulunduğuna dair hiçbir şekilde bilgi veremez.
Soru 2 · Tedbirler Yönetmeliği
Sözlü olarak bilgi ve belge talep edilmesi durumunda ne yapılması gerekir?
- A)Talep sadece telefonla tekrarlanır
- B)Talep sözlü olarak kabul edilir ve işleme alınır
- C)Talep yazı ile teyit edilir
- D)Talep otomatik olarak reddedilir
- E)Talep sadece imzalı bir kağıtla tamamlanır
Çözümü göster — doğru cevap C
Madde metninde sözlü taleplerin geçerli olabilmesi için bu talebin yazı ile teyit edilmesi gerektiği açıkça belirtilmiştir.
Sözlü olarak bilgi ve belge talep edilmesi halinde bu talep yazı ile teyit edilir.
Soru 3 · Tedbirler Yönetmeliği
Kamu kurum ve kuruluşlarının, yükümlülere ilişkin olarak Başkanlığa bildirmesi gereken bilgiler arasında aşağıdakilerden hangisi yer almaz?
- A)Yükümlülerin iletişim bilgileri
- B)Yüzde ondan fazla hisseye sahip ortaklar
- C)Yönetim kurulu başkan ve üyeleri
- D)Yükümlülerin banka hesap numaraları
- E)Genel müdür veya yöneticiler
Çözümü göster — doğru cevap D
Madde 34'ün birinci fıkrasında belirtilen bildirim yükümlülüğü kapsamında banka hesap numaralarının yer almadığı, sadece iletişim bilgilerinin istendiği görülmektedir.
yükümlülerin adı, soyadı veya unvanı, yüzde ondan fazla hisseye sahip ortakları, yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür veya yöneticilerine ilişkin bilgiler ile iletişim bilgilerini Başkanlığa bildirirler.
Soru 4 · Tedbirler Yönetmeliği
MADDE 35'e göre yükümlülük denetimi hangi yaklaşımla yapılır?
- A)Risk temelli bir yaklaşımla
- B)Münferit olarak ve rastgele
- C)Sadece uzaktan denetim yöntemiyle
- D)Yükümlülerin isteği üzerine
- E)Sadece yerinde denetim yöntemiyle
Çözümü göster — doğru cevap A
Metnin birinci fıkrasında yükümlülük denetiminin risk temelli bir yaklaşımla yapıldığı açıkça belirtilmiştir.
Yükümlülük denetimi, yükümlülerin yükümlülüklere uyum durumunu tespit amacıyla risk temelli bir yaklaşımla yapılan yükümlülüklere uyum denetimi ile yükümlülük ihlallerini tespite yönelik yükümlülük ihlal incelemesini kapsar.
Soru 5 · Tedbirler Yönetmeliği
MADDE 35'e göre Başkanlık denetim programı hazırlarken hangi birimin görüşünü alabilir?
- A)Dış denetim kuruluşlarının
- B)Başkanlık Genel Sekreterliği'nin
- C)Maliye Bakanlığı'nın
- D)İlgili denetim biriminin
- E)Yükümlülerin
Çözümü göster — doğru cevap D
Metnin ikinci fıkrasında Başkanlığın ilgili denetim biriminin görüşünü alarak program hazırlayabileceği ifade edilmiştir.
Başkanlık, (...) ilgili denetim biriminin görüşünü alarak denetim programı hazırlayabileceği gibi bu birimin denetim programına yükümlülük denetiminin de dâhil edilmesini talep edebilir.
Soru 6 · Tedbirler Yönetmeliği
MADDE 35'e göre yükümlülük denetiminin kapsam ve süresini belirlemeye yetkili olan kimdir?
- A)İlgili denetim birimi
- B)Yükümlüler
- C)Başkanlık Genel Sekreterliği
- D)Denetime yetkili kişiler
- E)Başkanlık
Çözümü göster — doğru cevap E
Metnin üçüncü fıkrasında Başkanlığın denetim kapsam ve süresini belirlemeye yetkili olduğu açıkça yazılmıştır.
Başkanlık yükümlülüklere uyum denetimlerinin ve yükümlülük ihlal incelemelerinin kapsam ve süresini belirlemeye yetkilidir.
Soru 7 · Tedbirler Yönetmeliği
Denetim elemanları, gerçek ve tüzel kişilerden hangi tür belgeleri istemeye yetkilidir?
- A)Sadece vergi beyannameleri
- B)Her türlü bilgi, belge ve kanunî defterleri
- C)Sadece çalışanların maaş bordroları
- D)Yalnızca imza sirküleri ve ticari sicil gazeteleri
- E)Sadece banka hesap dökümleri
Çözümü göster — doğru cevap B
Madde 36'nın ikinci fıkrası, denetim elemanlarının her türlü bilgi, belge ve kanunî defterleri isteme yetkisine sahip olduğunu ifade etmektedir.
Yükümlülük denetimiyle görevlendirilen denetim elemanları, kamu kurum ve kuruluşları da dâhil gerçek ve tüzel kişilerden ve tüzel kişiliği olmayan kuruluşlardan her türlü bilgi, belge ve kanunî defterleri istemeye ve bunlar nezdinde her türlü evrak ve kayıtları incelemeye, ilgililerden yazılı ve sözlü bilgi almaya yetkili olup ayrıca diğer kanunların kendilerine verdiği yetkileri de kullanır.
Soru 8 · Tedbirler Yönetmeliği
Denetim esnasında yükümlülerin denetim elemanlarına karşı yükümlülüğü nedir?
- A)Gerekli her türlü kolaylığı göstermek
- B)Denetim süresini uzatmak için izin istemek
- C)Denetim raporunu imzalamak
- D)Denetim elemanını takip etmek
- E)Sadece sözlü beyanda bulunmak
Çözümü göster — doğru cevap A
Madde 36'nın üçüncü fıkrası, yükümlülerin denetim elemanlarına uygun çalışma ortamı sağlamak dâhil gerekli her türlü kolaylığı göstermek zorunda olduğunu belirtmektedir.
Yükümlüler, denetim esnasında denetim elemanlarına uygun çalışma ortamı sağlamak da dâhil gerekli her türlü kolaylığı göstermek zorundadır.