Soru 1 · Tedbirler Yönetmeliği
Yönetmeliğin 39 uncu maddesine göre, Kanunun 5 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen yükümlülüklere uymayan sorumlu yönetim kurulu üyesine veya üst düzey yöneticisine ne uygulanır?
- A)Yükümlüye verilen idari para cezasının tamamı uygulanır.
- B)Yükümlüye verilen idari para cezasının iki katı uygulanır.
- C)Yükümlüye verilen idari para cezasının dörtte biri uygulanır.
- D)Yükümlüye verilen idari para cezasının yarısı uygulanır.
- E)Yükümlüye verilen idari para cezasının üçte biri uygulanır.
Çözümü göster — doğru cevap C
Madde 39/3'ün beşinci cümlesinde, sorumlu yönetim kurulu üyesi veya üst düzey yöneticiye yükümlüye verilen cezanın dörtte biri uygulanacağı hükme bağlanmıştır.
Kanunun 5 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen söz konusu yükümlülüklere uymayan sorumlu yönetim kurulu üyesine, yoksa üst düzey yöneticisine ise belirtilen ihtarlar yapılmak ve sürelere uyulmak koşuluyla yükümlüye verilen idari para cezasının dörtte biri uygulanır.
Soru 2 · Tedbirler Yönetmeliği
MADDE 40 kapsamında, denetim elemanleri aklama suçu incelemeleri sırasında karşılaştıkları yükümlülük ihlallerini kime ve nasıl bildirmelidir?
- A)Birimleri aracılığıyla sözlü olarak
- B)Başkanlığa yazılı olarak derhal
- C)Yükümlüye doğrudan ve yazılı
- D)Diğer kurumlara intikal ettirerek
- E)İlgili birimlere sözlü olarak
Çözümü göster — doğru cevap B
Madde 40/1 hükmü, denetim elemanlarının aklama suçu incelemelerinde karşılaştıkları ihlalleri Başkanlığa yazılı ve derhal bildirmesi gerektiğini açıkça belirtmektedir.
Denetim elemanları, kendi görev alanlarına ilişkin olarak kurumlarınca verilen görevler ile aklama suçu incelemeleri sırasında karşılaştıkları yükümlülük ihlallerini Başkanlığa yazılı olarak derhal bildirir.
Soru 3 · Tedbirler Yönetmeliği
Kanun kapsamındaki bir yükümlülük ihlaliyle karşılaştıklarında, yükümlü nezdinde denetim yetkisi haiz olanlar durumu kime intikal ettirmelidir?
- A)Sözlü olarak ilgili birimlere
- B)Birimleri aracılığıyla Başkanlığa
- C)İlgili birimlere ve Başkanlığa
- D)Yükümlüye ve ilgili birimlere
- E)Doğrudan ve yazılı olarak Başkanlığa
Çözümü göster — doğru cevap B
Madde 40/2 hükmüne göre, denetim yetkisi haiz olanlar ihlali doğrudan değil, kendi birimleri aracılığıyla Başkanlığa intikal ettirmelidir.
Yükümlü nezdinde herhangi bir kanunla verilmiş denetim yetkisini haiz olanlar, kendi birimlerince verilen görevlerin ifası sırasında, Kanun kapsamındaki bir yükümlülük ihlaliyle karşılaştıklarında durumu birimleri aracılığıyla Başkanlığa intikal ettirir.
Soru 4 · Tedbirler Yönetmeliği
Türk parası, döviz veya bunlarla ödemeyi sağlayan belgeleri yurt dışına çıkaran veya yurda getiren yolcular, gümrük idaresinin talebi üzerine hangi yükümlülüğü taşır?
- A)Değerlerin yolcunun üzerinde olması durumu, açıklama yükümlülüğünü farklılık arz eder.
- B)Bu değerlerin yolcunun üzerinde, çantasında veya bagajında olması durumunda açıklama yükümlülüğü ortadan kalkar.
- C)Gümrük idaresi talebi olmasa bile otomatik olarak beyanname doldurmakla mükelleftir.
- D)Yalnızca 10.000 Euro ve üzeri değerler için açıklama yapmakla mükelleftir.
- E)Bu değerlerle ilgili olarak tam ve doğru açıklama yapmakla mükelleftir.
Çözümü göster — doğru cevap E
Madde 41/1, yolcuların gümrük talebi üzerine tam ve doğru açıklama yapma yükümlülüğünü açıkça belirtmektedir. Değerlerin yolcunun üzerinde, çantasında veya bagajında olması bu yükümlülüğü ortadan kaldırmaz.
Türk parası, döviz veya bunlarla ödemeyi sağlayan belgeleri yurt dışına çıkaran veya yurda getiren yolcular, gümrük idaresinin talebi üzerine bunlarla ilgili olarak tam ve doğru açıklama yapmakla mükelleftir.
Soru 5 · Tedbirler Yönetmeliği
Madde 41 kapsamında, yolcu beraberinde bulunan bono, poliçe ve çekler gibi belgeler hangi statüde kabul edilir?
- A)Sadece imza ve adres eksikliği durumunda geçerli ödeme belgesi olarak kabul edilir.
- B)Tarih ve lehtar unsurları tam olmayan belgeler açıklama yükümlülüğünü ortadan kaldırır.
- C)Sadece seyahat çekleri ve posta çekleri bu kapsamda değerlendirilir.
- D)Türk parası veya dövizle ödemeyi sağlayan belge olarak kabul edilir.
- E)Yurt içinde yerleşik kuruluşlarca verilenler hariç olmak üzere geçerli belgelerdir.
Çözümü göster — doğru cevap D
Madde 41/2, bono, poliçe, çek ve benzeri belgelerin Türk parası veya dövizle ödemeyi sağlayan belge olarak kabul edildiğini hükme bağlamıştır. Belgenin eksik unsurlar taşıması açıklama yükümlülüğünü ortadan kaldırmaz.
Bu maddenin uygulanmasında, yolcu beraberinde bulunan bono, poliçe ve çekler ile seyahat çekleri, posta çekleri, yurt içinde veya yurt dışında yerleşik kuruluşlarca verilen ödeme emri mahiyetindeki belgeler Türk parası veya dövizle ödemeyi sağlayan belge olarak kabul edilir.
Soru 6 · Tedbirler Yönetmeliği
Yolculardan açıklamada bulunmalarını istemeye gümrük idaresinin gümrük kapılarında görevli personeli yetkilidir. Bu yetki hangi duruma aittir?
- A)Yolcu beraberindeki değerlerin gümrük idaresinin yetkili personeli tarafından tespit edilmesine.
- B)Yolcunun beyanname doldurmasını istemeye.
- C)Yolcunun çantasında bulunan belgeleri incelemeye.
- D)Tutanak düzenlenmesi işlemini yürütmeye.
- E)Yolculardan açıklamada bulunmalarını istemeye.
Çözümü göster — doğru cevap E
Madde 41/3, açıklamada bulunma talebinde bulunma yetkisinin sadece gümrük kapılarında görevli personele ait olduğunu belirtmektedir. Bu yetki, yolcunun beyanname doldurma veya çanta kontrolü gibi diğer işlemleri kapsamaz.
Yolculardan açıklamada bulunmalarını istemeye gümrük idaresinin gümrük kapılarında görevli personeli yetkilidir.
Soru 7 · Tedbirler Yönetmeliği
Yolcu beraberindeki değerler yolcu tarafından açıklama yapılmış olsun veya olmasın, bu değerlerin tespiti kime aittir?
- A)Yolcunun kendisine.
- B)Sadece yolcunun üzerinde bulunan değerler için yolcu tarafından tespit edilir.
- C)Gümrük idaresinin yetkili personeli tarafından tespit edilir.
- D)Yolcunun çantasında bulunan değerler için sadece gümrük idaresi tarafından tespit edilir.
- E)Yolcunun bagajında bulunan değerler için sadece yolcu tarafından tespit edilir.
Çözümü göster — doğru cevap C
Madde 41/4, yolcunun açıklama yapıp yapmamasından bağımsız olarak, yolcu beraberindeki değerlerin gümrük idaresinin yetkili personeli tarafından tespit edileceğini hükme bağlamıştır.
Yolcu beraberindeki değerler yolcu tarafından açıklama yapılmış olsun veya olmasın gümrük idaresinin yetkili personeli tarafından tespit edilir.
Soru 8 · Tedbirler Yönetmeliği
MADDE 42'ye göre, düzenlenen tutanakta asgari olarak yer alması zorunlu olmayan bilgi hangisidir?
- A)Yolcunun beraberindeki değerlerin gümrük görevlilerince tespit edilen cins, miktar ve tutarları itibarıyla ayrıntılı listesi
- B)Yolcunun kimlik numarası ve doğum tarihi
- C)Yolcunun mesleği veya iştigal konusu
- D)Tutanağın düzenlendiği yer ve tarih
- E)Yolcunun beyan ettiği yerleşim yeri adresi ile gideceği adres ve varsa telefon numarası
Çözümü göster — doğru cevap B
Madde 42'nin ikinci fıkrasında listelenen zorunlu bilgiler arasında yolcunun kimlik numarası ve doğum tarihi yer almamaktadır; sadece 6. maddede sayılan bir kimlik belgesi üzerinden tespit edilen kimlik bilgileri istenmektedir.
Düzenlenen tutanakta asgari aşağıdaki bilgilerin yer alması zorunludur: a) Tutanağın düzenlendiği yer ve tarih. b) Yolcunun, 6 ncı maddede sayılan bir kimlik belgesi üzerinden tespit edilen kimlik bilgileri. c) Yolcunun mesleği veya iştigal konusu. ç) Yolcunun beyan ettiği yerleşim yeri adresi ile gideceği adres ve varsa telefon numarası. d) Yolcunun, beraberindeki değerlerin cinsi, miktarı, tutarı, kime ait olduğu konusundaki açıklamaları. e) Yolcu beraberindeki değerlerin gümrük görevlilerince tespit edilen cins, miktar ve tutarları itibarıyla ayrıntılı listesi.