Soru 1 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
1.3.9 numaralı ilkeye göre, varlık ve hizmet alımı benzeri işlemlerde işlem tutarının şirket değerine oranı %10'dan fazla olduğunda yönetim kurulu kararının icra edilebilmesi için ne gerekir?
- A)İşlem tutarının net defter değerinin yüksek olması gerekir.
- B)Bağımsız üyelerin çoğunluğunun onayının bulunması gerekir.
- C)Bağımsız denetçilerin işlem tutarını onaylaması gerekir.
- D)Genel kurulun işleme ilişkin ayrıntılı bilgi vermesi gerekir.
- E)Yönetim kurulu üyelerinin oybirliği ile karar alması gerekir.
Çözümü göster — doğru cevap B
Metin, işlem tutarının şirket değerine oranının %10'u geçmesi durumunda, kararın icrası için bağımsız üyelerin çoğunluğunun onayının şart olduğunu belirtmektedir.
Dayanak: “söz konusu işlemlere ilişkin yönetim kurulu kararının icra edilebilmesi için bağımsız üyelerin çoğunluğunun onayının bulunması gerekir.”
Soru 2 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
1.3.9 numaralı ilke uyarınca, kiralama işlemlerinde veya nakit akışlarının ayrıştırılabildiği diğer işlemlerde işlem tutarı olarak hangi değer dikkate alınır?
- A)Kamuya açıklanan son finansal tablolara göre varlık toplamının ve hasılat tutarının dikkate alınır.
- B)İşlem tutarının ve ortaklığın sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kârının dikkate alınır.
- C)Varlığın net defter değerinin ve yıllık toplam brüt kira gelir/giderlerinin dikkate alınır.
- D)Yıllık toplam brüt kira gelir/giderlerinin ve net bugünkü değeri dikkate alınır.
- E)İşlem tutarının ve yönetim kurulu karar tarihinden önceki altı aylık ortalama fiyatların dikkate alınır.
Çözümü göster — doğru cevap D
Metin, kiralama ve ayrıştırılabilir nakit akışı olan işlemlerde işlem tutarının hesaplanmasında yıllık brüt kira gelir/giderleri ve indirgenmiş nakit akışı yöntemiyle hesaplanan net bugünkü değerin esas alınacağını belirtmektedir.
Dayanak: “Kiralama işlemlerinde ve/veya nakit akışlarının kesin olarak ayrıştırılabildiği diğer işlemlerde işlem tutarı olarak, yıllık toplam brüt kira gelir/giderlerinin ve/veya diğer gelir/giderlerin indirgenmiş nakit akışı yöntemine göre hesaplanan net bugünkü değeri dikkate alınır.”
Soru 3 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Tüzel kişi yönetim kuruluna üye seçildiğinde, tescil ve ilanı hangi şekilde yapılmalıdır?
- A)Tüzel kişi adına birden fazla gerçek kişi tescil edilebilir ve ilan edilir.
- B)Tescil ve ilanın yapıldığına dair bilgi sadece Ticaret Sicili Gazetesinde verilir.
- C)Tüzel kişi adına belirlenen kişiye oy kullanma hakkı tanınmaz ve toplantılara katılamaz.
- D)Tüzel kişinin tüm çalışanları yönetim kurulunda temsil edilmek zorundadır.
- E)Tüzel kişiyle birlikte belirlenen sadece bir gerçek kişi tescil ve ilan olunur.
Çözümü göster — doğru cevap E
Metne göre tüzel kişi adına sadece tescil edilen tek bir gerçek kişi temsilci olarak tescil edilir ve bu durum şirket internet sitesinde açıklanır.
Dayanak: “Bir tüzel kişi yönetim kuruluna üye seçildiği takdirde, tüzel kişiyle birlikte, tüzel kişi adına, tüzel kişi tarafından belirlenen, sadece bir gerçek kişi de tescil ve ilan olunur; ayrıca, tescil ve ilanın yapılmış olduğu, şirketin internet sitesinde hemen açıklanır.”
Soru 4 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Kıymetli madenlerin ödünç verilmesi durumunda, ödünç işlemi nedeniyle alınan komisyonun muhasebe kaydı nasıl yapılmalıdır?
- A)Komisyon nakit teminatla birlikte nemalandırılır.
- B)Komisyon sadece Takasbank ÖPSP işlemlerinde kaydedilir.
- C)Komisyon günlük olarak gelir kaydedilmelidir.
- D)Komisyon sadece ödünç süresi sonunda kaydedilir.
- E)Komisyon portföy değerine doğrudan eklenir.
Çözümü göster — doğru cevap C
Metinde açıkça belirtildiği üzere, ödünç verilen kıymetli madenler için alınan komisyon günlük olarak gelir olarak kaydedilmesi zorunludur.
Dayanak: “Ödünç işlemi nedeniyle alınan komisyonun günlük olarak gelir kaydedilmesi gerekir.”
Soru 5 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Ahmet'in kaldıraçlı alım satım işlemlerinde tespit ettiği yazılımla emirlerin daha kötü fiyattan gerçekleşmesi durumuyla ilgili olarak, metne göre Ahmet'in yapması gereken eylem nedir?
- A)İşverene karşı sadakat borcunu önceleyerek sessiz kalmak
- B)Müşterilerin emirlerinin kayma nedeniyle gerçekleştiğini açıklamak
- C)Müşterilerin emirlerinin daha iyi fiyattan gerçekleşmesini sağlamak
- D)Sistemdeki yazılımları kendi kendine düzeltmek için çalışmak
- E)Söz konusu işlemlerin engellenmesi için girişimde bulunması
Çözümü göster — doğru cevap E
Metin, Ahmet'in önce işlemleri engellemeye çalışması gerektiğini ve başarısız olursa düzenleyici kurumlara bildirmesi gerektiğini ifade etmektedir.
Dayanak: “Ahmet'in söz konusu işlemlerin engellenmesi için girişimde bulunması ve sonuç alamaması durumunda ilgili düzenleyici kurumlara bildirmesi gerekmektedir.”
Soru 6 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Sermaye piyasası mevzuatında çıkar çatışmasının yönetilmesine dair düzenleme bulunmasına rağmen, çalışanların alım/satım işlemlerine doğrudan sınırlama getiren kurum kimdir?
- A)Sermaye piyasası mevzuatı
- B)Portföy yönetim şirketi
- C)Sermaye Piyasası Kurulu
- D)Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası
- E)Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
Çözümü göster — doğru cevap B
Metne göre, mevzuat doğrudan sınırlama getirmez; bu sınırlama portföy yönetim şirketinin iç düzenlemesiyle konulmuştur.
Dayanak: “Sınırlama kararı portföy yönetim şirketinin iç düzenlemesiyle yapılmıştır.”
Soru 7 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Sermaye piyasası çalışanının üçüncü kişilerden hediye veya menfaat kabul etmeden önce izlemesi gereken yasal prosedür nedir?
- A)Menfaatin türüne göre Sermaye Piyasası Kuruluna başvurmalıdır
- B)Menfaatin değerinin %20'yi geçmemesi durumunda bildirmeye gerek yoktur
- C)İşverenine bildirmeli ve yazılı iznini almalıdır
- D)Sadece sözlü olarak işverenine haber vermelidir
- E)Müşteriden yazılı onay alarak menfaati kabul edebilir
Çözümü göster — doğru cevap C
Metin, çalışanların menfaat almadan önce işverenine bildirim yapmasını ve yazılı izin almasını zorunlu kılmaktadır.
Dayanak: “Sermaye piyasası çalışanı, işvereni adına sunduğu hizmet nedeniyle üçüncü taraflardan doğrudan veya dolaylı bir menfaat kabul etmeden önce işverenine bildirmeli ve yazılı iznini almalıdır.”
Soru 8 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Platform'da dağıtım kuruluşuna ödenecek genel komisyon oranı ile ilgili olarak metinde yer alan ifade hangisidir?
- A)Dağıtım kuruluşunun kendi belirlemesine bağlıdır.
- B)Fonun yönetim ücretinin azami %65'idir.
- C)Kurucu ile yapılan anlaşmaya göre belirlenir.
- D)Yatırımcının talebine göre değişen oranlardır.
- E)Fonun yönetim ücretinin sabit olarak %35'idir.
Çözümü göster — doğru cevap E
Metnin 5. maddesinin i. bendi genel komisyon oranının sabit olarak %35 olduğunu açıkça belirtmektedir.
Dayanak: “Katılma paylarının satışını gerçekleştiren dağıtım kuruluşuna (yatırım kuruluşları ve portföy yönetim şirketleri) ödenecek komisyon oranı (genel komisyon oranı) sabit olarak ilgili fonun yönetim ücretinin %35’idir.”