Soru 1 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
İhmali veya pasif yolla gerçekleştirilen örtülü kazanç aktarımı fiilleri için öngörülen yaptırım hangisidir?
- A)SPKn md. 58 uyarınca fon kurulu cezasıdır.
- B)SPKn md. 110 uyarınca hapis ve adli para cezasıdır.
- C)SPKn md. 103/6 uyarınca idari para cezasıdır.
- D)SPKn md. 110/3 uyarınca ceza indirimidir.
- E)SPKn md. 21/2 uyarınca suçtan muafiyettir.
Çözümü göster — doğru cevap C
Metinde, ihmali veya pasif yolla işlenen örtülü kazanç aktarımı fiillerinin SPKn md. 103/6 uyarınca idari para cezası ile cezalandırıldığı ifade edilmiştir.
Dayanak: “İhmali davranışla/pasif yolla işlenen örtülü kazanç aktarımı fiilleri SPKn md. 103/6 uyarınca idari para cezası yaptırımına tabi tutulmuştur.”
Soru 2 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Örtülü kazanç aktarımı suçunda etkin pişmanlık müessesesine göre soruşturma başlamadan önce ödemeler yapıldığında ne sonuç doğar?
- A)Bu suçtan dolayı cezaya hükmolunmayacağı belirtilmiştir.
- B)Tutarın sadece ortaklığa iade edilmesi yeterlidir.
- C)Verilecek cezanın üçte biri oranında indirileceği belirtilmiştir.
- D)Hazineye ödenen tutarın iki katı ceza kesilir.
- E)Verilecek cezanın yarısının indirileceği belirtilmiştir.
Çözümü göster — doğru cevap A
Metinde, soruşturma başlamadan önce örtülü aktarılan tutarın iadesi ve iki katının Hazineye ödenmesi durumunda cezaya hükmolunmayacağı açıkça belirtilmiştir.
Dayanak: “Bu suçtan dolayı cezaya hükmolunmayacağı, söz konusu ödemeyi soruşturma başladıktan sonra yapmaları halinde verilecek cezanın yarısının indirileceği, kovuşturma evresinde hüküm verilinceye kadar ödedikleri takdirde ise, verilecek cezanın üçte biri oranında indirileceği düzenlenmiştir.”
Soru 3 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
SPKn 110 uncu maddesinin ikinci fıkrasında yer alan özel sahtecilik suçunun cezası hangisidir?
- A)Altı aydan iki yıla kadar hapis ve beş bin günden on bin güne kadar adli para cezasıdır.
- B)Üç yıldan altı yıla kadar hapis ve on bin günden on beş bin güne kadar adli para cezasıdır.
- C)Sadece idari para cezası uygulanır ve hapis cezası yoktur.
- D)İki yıldan beş yıla kadar hapis ve beş bin günden on bin güne kadar adli para cezasıdır.
- E)Sadece Hazineye ödenen tutarın üç katı kadar para cezası vardır.
Çözümü göster — doğru cevap D
Metinde, kayıtları bozan, yok eden veya değiştiren kişilerin iki yıldan beş yıla kadar hapis ve beş bin günden on bin güne kadar adli para cezası ile cezalandırılacağı belirtilmiştir.
Dayanak: “İki yıldan beş yıla kadar hapis ve beş bin günden on bin güne kadar adli para cezası ile cezalandırılırlar.”
Soru 4 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Tüzel kişiliğin niteliğine göre brüt satış hasılatı ile vergi öncesi kârın belirlenmesine ilişkin usul ve esasları kim düzenler?
- A)Tüzel kişiliğin niteliğine göre, brüt satış hasılatı ile vergi öncesi kârın belirlenmesine ilişkin usul ve esaslar Vergi Dairesi tarafından düzenlenir.
- B)Tüzel kişiliğin niteliğine göre, brüt satış hasılatı ile vergi öncesi kârın belirlenmesine ilişkin usul ve esaslar Sermaye Piyasası Kurulu tarafından düzenlenir.
- C)Tüzel kişiliğin niteliğine göre, brüt satış hasılatı ile vergi öncesi kârın belirlenmesine ilişkin usul ve esaslar Danıştay tarafından düzenlenir.
- D)Tüzel kişiliğin niteliğine göre, brüt satış hasılatı ile vergi öncesi kârın belirlenmesine ilişkin usul ve esaslar Kurulca düzenlenir.
- E)Tüzel kişiliğin niteliğine göre, brüt satış hasılatı ile vergi öncesi kârın belirlenmesine ilişkin usul ve esaslar Maliye Bakanlığı tarafından düzenlenir.
Çözümü göster — doğru cevap D
Metin açıkça bu usul ve esasların Kurulca düzenlendiğini belirtmektedir. Diğer şıklarda yer alan kurumlar metinde bu yetkiye sahip olarak anılmamıştır.
Dayanak: “Tüzel kişiliğin niteliğine göre, brüt satış hasılatı ile vergi öncesi kârın belirlenmesine ilişkin usul ve esaslar Kurulca düzenlenir.”
Soru 5 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Aykırılığın, temsilcisi olunan veya adına hareket edilen tüzel kişinin zararına bir sonuç doğurması hâlinde ne yapılır?
- A)Aykırılığın, temsilcisi olunan veya adına hareket edilen tüzel kişinin zararına bir sonuç doğurması hâlinde, tüzel kişiye ceza üç kat artırılır.
- B)Aykırılığın, temsilcisi olunan veya adına hareket edilen tüzel kişinin zararına bir sonuç doğurması hâlinde, tüzel kişiye idari para cezası verilmez.
- C)Aykırılığın, temsilcisi olunan veya adına hareket edilen tüzel kişinin zararına bir sonuç doğurması hâlinde, tüzel kişiye idari para cezası verilir.
- D)Aykırılığın, temsilcisi olunan veya adına hareket edilen tüzel kişinin zararına bir sonuç doğurması hâlinde, tüzel kişiye ceza yarıya düşürülür.
- E)Aykırılığın, temsilcisi olunan veya adına hareket edilen tüzel kişinin zararına bir sonuç doğurması hâlinde, tüzel kişiye ceza iki kat artırılır.
Çözümü göster — doğru cevap B
Metin, eğer aykırılık tüzel kişinin zararına sonuç doğuruyorsa, tüzel kişiye ceza verilmeyeceğini açıkça belirtmektedir. Diğer şıklar bu istisnai durumu yanlış yorumlamaktadır.
Dayanak: “Aykırılığın, temsilcisi olunan veya adına hareket edilen tüzel kişinin zararına bir sonuç doğurması hâlinde, tüzel kişiye idari para cezası verilmez.”
Soru 6 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Halka açık ortaklıkların yönetim kademesinde bulunanların, ortaklığın ihraç ettiği sermaye piyasası araçlarının alım satımından kaynaklanan kazançlarını ortaklığa vermelerine ilişkin düzenlemelere aykırı hareket edenlere idari para cezası uygulanabilmesi için hangi şartlar gereklidir?
- A)Halka açık ortaklık yönetim kurulu üyeleri ve yöneticilerinin ortaklığın ihraç ettiği sermaye piyasası araçlarının alım satımından kazanç sağlaması ve bunu ortaklığa vermeleri.
- B)Halka açık ortaklık yönetim kurulu üyeleri ve yöneticilerinin ortaklığın ihraç ettiği sermaye piyasası araçlarının alım satımından kazanç sağlaması ve bunu ortaklığa vermemesi.
- C)Halka açık ortaklık yönetim kurulu üyeleri ve yöneticilerinin ortaklığın ihraç ettiği sermaye piyasası araçlarının alım satımından zarar etmesi.
- D)Halka açık ortaklık yönetim kurulu üyeleri ve yöneticilerinin ortaklığın ihraç ettiği sermaye piyasası araçlarının alım satımından kazanç sağlamaması.
- E)Halka açık ortaklık yönetim kurulu üyeleri ve yöneticilerinin ortaklığın ihraç ettiği sermaye piyasası araçlarının alım satımından kazanç sağlaması.
Çözümü göster — doğru cevap E
Metin, ceza uygulanabilmesi için ilk şartın yönetim kurulu üyelerinin alım satımdan kazanç sağlaması olduğunu belirtmektedir. Diğer şıklar bu şartı yanlış veya eksik ifade etmektedir.
Dayanak: “a) Halka açık ortaklık yönetim kurulu üyeleri ve yöneticilerinin ortaklığın ihraç ettiği sermaye piyasası araçlarının alım satımından kazanç sağlaması”
Soru 7 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Yatırım fonu tanımına göre, fonun tüzel kişilik durumu ve kurucusu nasıl tanımlanmıştır?
- A)İnançlı mülkiyet esaslarına göre kurulan ve tüzel kişiliği olan bir yatırım aracıdır.
- B)Tüzel kişiliği bulunmayan mal varlığı olarak portföy yönetim şirketleri tarafından kurulur.
- C)Tüzel kişiliği bulunan anonim şirketler tarafından tasarruf sahipleri hesabına kurulur.
- D)Tasarruf sahiplerinden toplanan para ile kurulan ve tüzel kişiliği bulunan bir portföydür.
- E)İçtüzük ile kurulan ve tüzel kişiliği bulunan mal varlığı olarak tanımlanmıştır.
Çözümü göster — doğru cevap B
Metinde yatırım fonunun tüzel kişiliği olmadığı ve portföy yönetim şirketleri tarafından içtüzük ile kurulduğu açıkça belirtilmiştir.
Dayanak: “İçtüzük ile kurulan ve tüzel kişiliği bulunmayan mal varlığı olarak tanımlanmıştır.”
Soru 8 · Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Fon malvarlığı ile ilgili olarak kurucu ve portföy saklayıcısının malvarlığı arasındaki ilişki nasıldır?
- A)Fonun malvarlığı, kurucunun ve portföy saklayıcısının malvarlığına borç olarak yazılır.
- B)Fonun malvarlığı, kurucunun ve portföy saklayıcısının malvarlığından ayrıdır.
- C)Fonun malvarlığı, kurucunun ve portföy saklayıcısının malvarlığından bağımsız değildir.
- D)Fonun malvarlığı, kurucunun ve portföy saklayıcısının malvarlığına dahil edilir.
- E)Fonun malvarlığı, kurucunun ve portföy saklayıcısının malvarlığıyla birlikte değerlendirilir.
Çözümü göster — doğru cevap B
Metinde fonun malvarlığının kurucu ve portföy saklayıcısının malvarlığından ayrı olduğu, yani hukuki bir bütünlük oluşturmadığı belirtilmiştir.
Dayanak: “Fonun malvarlığı, kurucunun ve portföy saklayıcısının malvarlığından ayrıdır.”