Soru 1 · Uyum Programı Yönetmeliği
İç denetim faaliyetleri hangi yükümlülerde iç denetim birimleri veya teftiş kurulu tarafından yerine getirilir?
- A)Diğer yükümlülerde iç denetim faaliyetleri yönetim kurulu tarafından yetkilendirilen kişi tarafından yapılır.
- B)İç denetim faaliyetlerini yürütmek üzere yetkilendirilecek personelin bağımsız çalışması gerekir.
- C)Finansal grubun iç denetimi ana finansal kuruluşun ilgili birimince gerçekleştirilir.
- D)Yükümlülerin risk politikasının yeterliliği ve etkinliği yıllık olarak incelenmesini sağlarlar.
- E)İç denetim birimleri ya da teftiş kurulu bulunan yükümlülerde bunlar tarafından yerine getirilir.
Çözümü göster — doğru cevap E
Madde 26'nın üçüncü fıkrasında, iç denetim birimi veya teftiş kurulu bulunan yükümlülerde bu birimlerin faaliyetleri yürüttüğü belirtilmiştir.
İç denetim birimleri ya da teftiş kurulu bulunan yükümlülerde bunlar tarafından yerine getirilir.
Soru 2 · Uyum Programı Yönetmeliği
MADDE 27'ye göre iç denetim neticesinde ortaya çıkan eksiklik, hata ve suistimaller ile bunların yeniden ortaya çıkmasının önlenmesine yönelik görüş ve öneriler kime raporlanır?
- A)Yönetim kuruluna raporlanır.
- B)İlgili bakanlık müsteşarına yazılır.
- C)İç denetim birimine iletilir.
- D)Maliye Bakanlığı'na bildirilir.
- E)Dış denetim kuruluşuna sunulur.
Çözümü göster — doğru cevap A
Madde 27'nin birinci fıkrası, iç denetim sonuçlarının ve önerilerinin doğrudan yönetim kuruluna raporlanmasını hükme bağlamaktadır.
İç denetim neticesinde ortaya çıkarılan eksiklik, hata ve suistimaller ile bunların yeniden ortaya çıkmasının önlenmesine yönelik görüş ve öneriler yönetim kuruluna raporlanır.
Soru 3 · Uyum Programı Yönetmeliği
İç denetimde denetlenecek birimler ve işlemler belirlenirken hangi faktörler göz önünde bulundurulur?
- A)Çalışan sayısı ve yıllık ciro miktarı.
- B)Müşteri sayısı ve coğrafi dağılım.
- C)Dış denetim raporları ve piyasa koşulları.
- D)Şirketin kurumsal kültürü ve yönetim yapısı.
- E)Yükümlünün işletme büyüklüğü ve işlem hacmi.
Çözümü göster — doğru cevap E
Madde 27'nin üçüncü fıkrası, denetim planlamasında yükümlünün işletme büyüklüğü ve işlem hacminin temel belirleyici faktörler olduğunu açıkça ifade etmektedir.
Denetlenecek birimler ile işlemler belirlenirken yükümlünün işletme büyüklüğü ve işlem hacmi göz önünde bulundurulur.
Soru 4 · Uyum Programı Yönetmeliği
İç denetim istatistiklerinde yer alması gereken personel bilgisi hangisidir?
- A)Yükümlünün toplam işçi sayısı
- B)Denetimde çalıştırılan personel
- C)İç denetim ekibinin maaş bilgileri
- D)Yıllık izin hakları kullanılan personel sayısı
- E)Denetlenen birimlerin yönetici sayısı
Çözümü göster — doğru cevap B
Metin, istatistiklerin denetimde çalıştırılan personel bilgilerini içermesi gerektiğini açıkça ifade etmektedir.
denetimde çalıştırılan personel ve denetlenen işlem sayısına ilişkin bilgileri içeren istatistikler
Soru 5 · Uyum Programı Yönetmeliği
Aşağıdakilerden hangisi iç denetim istatistiklerinde yer alması gereken birim bilgisi değildir?
- A)Yükümlünün yıllık işlem hacmi
- B)Toplam şube, acente ve benzeri bağlı birimlerin sayısı
- C)Denetlenen şube, acente ve benzeri birimlerin sayısı
- D)Yükümlünün yıllık net kâr oranı
- E)Yükümlünün toplam personel sayısı
Çözümü göster — doğru cevap D
Metinde kâr oranı bilgisi yer almamakta, yalnızca işlem hacmi ve personel sayıları istatistiklerde istenmektedir.
yükümlünün yıllık işlem hacmi, toplam personel sayısı ve toplam şube, acente ve benzeri bağlı birimlerinin sayısı
Soru 6 · Uyum Programı Yönetmeliği
İç denetim istatistiklerinde yer alması gereken denetim süresi ile ilgili bilgi hangisidir?
- A)Denetim ekibinin yıllık çalışma süresi
- B)Toplam denetim süresi
- C)Denetim raporunun hazırlanma süresi
- D)Bir denetim birimi için geçen ortalama süre
- E)Birimlerin denetim planı süresi
Çözümü göster — doğru cevap B
Madde metni, istatistiklerde toplam denetim süresinin belirtilmesi gerektiğini açıkça düzenlemiştir.
toplam denetim süresi, denetimde çalıştırılan personel ve denetlenen işlem sayısına ilişkin bilgileri içeren istatistikler
Soru 7 · Uyum Programı Yönetmeliği
Madde 29 uyarınca, faaliyet iznini alan bir kurumun uyum görevlisi atama süresi ne kadardır?
- A)Faaliyet iznini aldıktan sonra otuz gün içinde
- B)Faaliyet iznini aldıktan sonra on beş gün içinde
- C)Faaliyet iznini aldıktan sonra kırk beş gün içinde
- D)Faaliyet iznini aldıktan sonra altmış gün içinde
- E)Faaliyet iznini aldıktan sonra doksan gün içinde
Çözümü göster — doğru cevap A
Metin, ilgili yükümlülerin faaliyet iznini aldıktan sonra otuz gün içinde uyum görevlisi ataması gerektiğini açıkça belirtmektedir.
faaliyet izninin alınmasını müteakip otuz gün içerisinde bu Yönetmelikte bahsedilen uyum programını oluşturmaksızın idari düzeyde uyum görevlisi atamak zorundadır.
Soru 8 · Uyum Programı Yönetmeliği
Atanacak uyum görevlisinin bağlı olduğu yönetim organı hangisidir?
- A)İnsan kaynakları müdürlüğüne ve yönetim kurulu
- B)İç denetim birimine ve denetim kuruluna bağlı
- C)Yönetim kuruluna veya genel müdüre doğrudan bağlı
- D)Risk yönetim komitesine ve genel müdür yardımcısı
- E)Mali işler müdürlüğüne ve hukuk birimine bağlı
Çözümü göster — doğru cevap C
Madde 29'un ikinci fıkrası, uyum görevlisinin doğrudan yönetim kuruluna veya genel müdüre bağlı olmasını şart koşmaktadır.
Uyum görevlisi, yönetim kuruluna veya genel müdüre doğrudan bağlı olacak şekilde görevlendirilir.